普法小常识之《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行(4.800,-0.06,-1.23%)业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。受二十国集...

...保险监督管理委员会关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查...

第一条为了履行《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》规定的义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息的尽职调查行为,根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国反洗钱法》等法律、法规的规定,制定本办法。第二条依法在中华人民共和国境内设立的金融机构开展非居民...

六部门:7月1日起对非居民金融账户涉税信息尽职调查

《管理办法》要求金融机构在2017年年底前对存量个人高净值账户完成尽职调查、2018年年底前对存量个人低净值账户完成尽职调查。《管理办法》对社会公众影响较小为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、银监会、证监会、保监会制定...

CRS申报,一篇就够了( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作报告...

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第七条中指出,“金融机构”包含7类,其中第4类为“证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业”。其中,我们理解为,“私募基金管理公司”包含了所有私募基金管理人,并不仅仅针对合伙企业,所以契约型私募基金需要进行CRS申报。3、已经清盘的基金...

5月31日前需完成CRS申报( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作...

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第七条中指出,“金融机构”包含7类,其中第4类为“证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业”。其中,我们理解为,“私募基金管理公司”包含了所有私募基金管理人,并不仅仅针对合伙企业,所以契约型私募基金需要进行CRS申报。

非居民金融账户涉税信息尽职调查办法公布

国家税务总局等六部门日前发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(www.e993.com)2024年11月18日。自7月1日起,对在相关金融机构新开立账户识别为非居民个人或企业的,金融机构应当收集并记录报送所需信息,开展尽职调查,对符合条件的存量账户,金融机构也需在规定时间内完成涉税信息尽职调查。

非居民金融账户涉税信息7月1日启动尽调 打击跨境逃税

所谓尽职调查,是指金融机构按照规定的程序,了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份,识别非居民金融账户,收集并记录相关账户信息。一直以来,我国金融机构在主管部门要求下,为了反洗钱目的,已经开展了类似客户身份识别工作。从2017年7月1日起,我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以...

“非居民金融账户涉税尽调”到底咋回事?B股大跌是因为它?

为了指导和规范金融机构的尽职调查工作,国家税务总局以“标准”核心内容为基础,制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。问题二:哪些账户需要进行涉税尽职调查?按照《管理办法》,金融机构需要对三类金融账户展开尽职调查,包括:(一)存款账户,是指开展具有存款性质业务而形成的账户,包括活期存款、定期存款、...

非居民金融账户涉税调查明年实施

根据“金融账户涉税信息自动交换标准”规定的流程,调查首先由一国(地区)金融机构通过尽职调查程序识别另一国(地区)税收居民个人和企业在该机构开立的账户,按年向金融机构所在国(地区)主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息,再由该国(地区)税务主管当局...

规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为

“标准”由主管当局间协议和统一报告标准两部分内容组成。主管当局间协议是规范各国(地区)税务主管当局之间开展金融账户涉税信息自动交换的操作性文件。统一报告标准规定了金融机构识别、收集和报送非居民个人和机构账户信息的相关要求和程序。《管理办法》所称的尽职调查,则指金融机构按照规定的程序,了解账户持有人或者有...