财政部:关于进一步加强财政总会计核算管理有关事项的通知

(1)收到收回的存量资金时,借记“国库存款—金库存款”、“其他财政存款”等科目,贷记本科目。(2)收回的存量资金,政府财政按原预算科目使用的,实际安排支出时,借记本科目,贷记“国库存款—金库存款”等科目。(3)收回的存量资金,政府财政调整预算科目使用的,实际安排支出时,借记本科目,贷记“以前年度盈余调整—预...

电大_国开24秋《会计学概论》形考作业2

11.出纳员应予每周对保险柜内存储的现金进行清点核对,确保库存现金的账款相符;在月末时,还要进行现金日记账与现金总账的账账核对,以保证库存现金数额的账账相符。12.公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。13.固定资产的使用寿命、预计净残值确定...

民间非营利组织会计制度(征求意见稿)

第十一条、非营利组织的流动资产主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货、待摊费用等。本制度所称的投资,是指非营利组织为通过分配来增加财富,或为谋求其他利益,而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。第十二条、非营利组织应当设置现金和银行存款日记账。按照业务发生顺序逐日逐笔登记。...

出纳是做什么的 主要工作内容有什么

3.票据管理出纳需要管理企业的各种票据，包括支票、汇票、本票等。出纳需要确保票据的完整性和准确性，并及时更新票据记录，确保企业的票据安全无误。4.账务处理出纳需要协助财务人员处理企业的账务，包括编制现金日记账、银行存款日记账等。出纳需要仔细核对每一笔收支记录，确保账务的正确性和及时性。5.工资发放出...

年终关账,需要核对好这些信息

一、账实核对1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目(www.e993.com)2024年11月8日。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

(3)被审计单位内部财务业绩的衡量标准,包括实现业绩目标的压力及关键业绩指标等。识别管理层是否存在粉饰报表的压力,包括了解包括财务业绩的衡量标准、关键业绩指标、预测业绩、实际业绩趋势、业绩差异分析、管理层及员工业绩考核标准与激励政策、与主要竞争对手的业绩对比等方面。

ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实

尤其是，中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时，中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统（欧美通用的专业机构函证工具之一）发送询证函并收到...

湖北华强科技股份有限公司

5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。

财政部发布会计基础工作规范(征求意见稿)

记账凭证可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证,也可以使用通用记账凭证。第三十九条记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附纸质原始凭证张数或电子原始凭证份数;填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人(会计主管人员)的姓名。收款和付款记账凭证还应当有出纳人员...