被审计单位常用的148项舞弊手段
5.混用库存现金和银行存款账户:舞弊者将收入的现金列入银行存款账户,将银行存款支付的业务列入库存现金账户,这样现金日记账上的现金收入额就小了,支出的金额就大了。6.借款不入账:通过这种虚列的方式以达贪污企业现金的目的,舞弊者利用为企业借款的便利,将借入的款项不上交入账,并将借条的存根撕毁,达到侵吞企业款项...
民生银行备用金能否提现?安全性如何?当前可操作吗?
2.逾期时间较长:如果逾期时间较长,可能会对提现产生一定的额度影响。银行或金融机构可能会认为借款人信用不佳,提现时会认为存在一定的本身风险,进而拒绝提现申请。3.负债过高:如果借款人存在大量的就是逾期借款或者负债过高,也会对备用金的消费提现产生影响。银行或金融机构可能会担心借款人无法按时偿还借款,从...
银行存款业务的常见漏洞及控制
2.私自提现会计人员或出纳人员利用工作上的便利条件,私自签发现金支票后,提取现金,不留存根,不记账。控制:支票应根据编号按顺序签发,未使用的空白支票应妥善保管。作废支票应加盖“作废”戳记并与存根联一起保存在支票本内,保持号码的连续性和完整性。同时应设置支票登记簿,对已经使用和作废的支票在登记簿上作详...
公司账户的钱法人怎么取出?提现到法人私账上会面临什么风险?
小额、次数不要多;备注可以是:备用金、工资、福利等.从公司账户往个人账户打款作为取现,这样做账,从公司账和现金账上貌似没什么,但是有两个问题:1、银行对账单上体现的不是取现,而是转账;2、身为出纳人员,如果把公司账户上的资金转到自己账户上,这本身就是违规,一旦有检查等事情的话就更说不清了.公司...
从对公账户提现有几种方法?
企业从对公账户提现一般有以下几种方法。1、单位的公户分为基本户和一般户,只有基本户可以取现金,一般户不能取现,只能转账。2、现金支票取现:单位在银行购买现金支票,需要取现时按银行的要求填写支票的日期和金额等,盖好大小印鉴,去银行支取就可以了。3、单位结算卡:现在银行都有了自动取款机,所以为了方便对公业...
年关钱紧民间借贷辣招催收:打打杀杀不管用要打110
在这个时点,“收账”问题日益凸显:一方面企业间还账周期拉长,以票据结算为主的“纸面财富”不断膨胀,上下游企业间“连环债”隐忧加剧;另一方面,市场现金流紧张催热了民间借贷市场,一些民间金融机构面临“追债压力”,追债产业链悄然形成(www.e993.com)2024年6月30日。分析人士认为,财政缴款和提现因素将主导市场的资金面,加上新股上市、一级市场...
巡视巡察查账的基本方法和技巧汇总
包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出补助和项目支出补助。事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中:按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入事业收入;从...
查账的基本方法和技巧 适用于一线人员
包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。财政补助收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出补助和项目支出补助。事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中:按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入事业收入;从...
企业内部控制规范案例分享
1)隐匿3笔结汇收入和7笔会计开好的收汇转账单(记账联),共计10笔销售收入98.96万元,将其提现的金额与其隐匿的收入相抵,使32笔收支业务均未在银行存款日记账和银行余额调节表中反映;2)由于公司财务印鉴和行政印鉴合并,统一由行政人员保管,李敏利用行政人员疏于监督开具现金支票;3)伪造银行对账单,将提现的整数金额...
山西省国新能源股份有限公司关于下属公司签署募集资金专户存储...
专户不得提现,不得通兑,不得透支,不能办理现金支票业务,不得办理网银等自助转账功能,可开通转账支票及电汇业务。对甲方上述不得办理的相关业务申请,乙方有权拒绝办理且不承担任何责任。甲方需要使用资金时,应提前1个工作日向乙方发出加盖相关账户预留印鉴的支付结算凭证及划款指令,经乙方审核符合资金用途的,通过柜面...