一文全面了解内部控制审计!

第三,控制活动,即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业...

内控不只是财务的事!

因此内部控制措施不能简单照搬他人的做法,而应该根据企业自身特点进行设计。例如,对于一家电商企业,可能需要更多地关注信息系统安全和客户数据保护;而对于一家制造企业,可能需要更加注重生产流程控制和质量管理。1.制造业企业制造业企业的内部控制重点通常包括:??生产过程控制:确保产品质量,提高生产效率??库存管...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表序号不当之处...

浦银安盛稳健富利180天持有债券A,浦银安盛稳健富利180天持有债券C...

??????内部控制的基本要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。??????内部环境是基金管理人实施内部控制的基础,它决定了基金管理人的内部控制基调,并影响着基金管理人内部员工的内控意识。为此,基金管理人从两方面入手营造一个好的控制环境。首先,从“硬控制”来看,本基金管理人遵...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:...

民生加银核心资产股票型证券投资基金更新招募说明书(2024年第1号)

2、基金管理人承诺严格遵守《基金法》、《运作办法》,建立健全的内部控制制度,采取有效措施,防止以下《基金法》、《运作办法》禁止的行为发生:(1)将基金管理人固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;(2)不公平地对待其管理的不同基金财产;(3)利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

控制活动是指根据对企业的风险评估结果制定出的符合企业实际情况、以实现企业目标为目的的控制风险的措施。控制活动存在企业的各个部门和各种组织活动中,企业必须针对不同的岗位工作实施恰当的控制活动。4.信息与沟通信息沟通不仅是包括员工和管理层之间互相交流信息的过程,也包括企业与客户之间相互传递信息的过程。信息...

信澳恒盛混合型证券投资基金招募说明书(更新)

公司内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。公司建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系,制定科学完善的内部控制制度。公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章...

上海优宁维生物科技股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告

公司根据风险导向原则确定评价范围。评价范围的主要单位包括公司及重要控股公司。业务事项包含内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控五个主要要素和高风险领域。1.内部环境(1)治理结构公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门的要求及《上海优宁维生物科技股...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

逐条解读及内控关注要点一、不准开展背离主业的贸易业务本通知规范的贸易业务指为赚取购销差价从事的“两头在外”(原始采购端、最终销售端均在中央企业集团外)的商品买卖活动,不包括围绕生产开展的采购、销售以及子企业之间的内部贸易业务。国务院国资委核定集团主业范围不包括贸易的中央企业应由集团董事会审批后围绕服务...