国联金如意3个月滚动持有债券型集合资产管理计划托管协议
2、资金账目的核对资金账目包括集合计划的银行存款等会计资料。资金账目由托管人每日进行账实核对,管理人复核托管人提供的可用头寸表核对资金余额。银行存款账户每日核对,做到账账相符、账实相符。3、证券账目的核对证券账目是指以集合计划名义开立的证券交易账户和实物托管账户中的证券种类、数量和金额。管理人和托管...
(上接D36版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于上海证券交易...
对于该类存货,公司实施函证程序替代盘点,主要内容有:①结合公司存货收发货管理系统,检查存货发出相关的运输单据;②对移库在途存货,向外部运输单位寄发询证函,函证内容包括资产负债表日在途产品品种、数量、年份信息;③对于发出商品,由销售人员与客户进行核对发出商品状态并及时向财务部反馈。(五)结合各子公司的业务情况...
详解| 财务系统之账账对账
1)对账原则:对的是平台订单交易流水和渠道流水的明细;即对明细账或者对总额的核账规则进行对账;包括支付和退款。如果账账对账不能核对匹配,就会对账单中交易的长款、短款进行差错处理。2)处理渠道侧和交易侧对账的原理:不能多收钱;不能少收钱;不能收错钱;3)对账基准:实际中以渠道侧流水为基准原因:支付通...
年终关账,需要核对好这些信息
1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发...
实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO
根据公司会计核算工作制度及财务管理规定,会计核算流程主要包括:(1)财务会计凭证数据录入:公司各部门、各环节发生经济业务须填制或取得相应的原始记录凭证,明确经济责任,提供会计记账依据。根据原始凭证信息,经稽核审验后,应详细、全面填制记账凭证各条会计分录的摘要信息,准确反映经济业务内容和性质;会计凭证数据项目主要包...
资产清查,最简单的专项审计
第三方清查机构要对被清查单位的所有核算科目进行全面核对、清理,保证账账账实相符(www.e993.com)2024年7月30日。(1)现金对现金进行盘点,然后使用倒扎的方法计算清查基准日的余额是否与账面一致(2)银行存款取得被清查单位的开户清单,对财政专户以外的所有账户进行函证,包括注销及零余额账户。
海南天然橡胶产业集团股份有限公司
对于该类存货,公司实施函证程序替代盘点,主要内容有:①结合公司存货收发货管理系统,检查存货发出相关的运输单据;②对移库在途存货,向外部运输单位寄发询证函,函证内容包括资产负债表日在途产品品种、数量、年份信息;③对于发出商品,由销售人员与客户进行核对发出商品状态并及时向财务部反馈。
九种舞弊行为的审计查账技巧
四是从人与人之间,收集人证与其他资料相核对。五是账实核对,然后进行综合分析,实事求是地加以判断。以前用手工进行核对很麻烦,在使用计算机后就很方便了。3、对开假单据报销舞弊行为的查账技巧。这种舞弊行为大都是直接经管财物的产、供、销人员或收款人员,他们在舞弊时开假单据的形式很多,而且比较复杂,但不...
信息化技术在医院药品管理审计中的应用
二看药品存量是否异常,即“账实”是否相符。医院药库采购的药品会在短时间如一周内分发到二级药房包括门诊药房、急诊药房、住院药房等,药库仅存少量抗生素、抢救类药品。根据医院内部控制制度要求,药库、药房每月底需进行药品盘点,填制药品库存情况清单。如果“账实”不符,购销存数据差异较大,可能存在...
(上接D25版)成都纵横自动化技术股份有限公司 关于2023年年度报告...
通常包括服务收入按公里结算(如电网巡检服务)、按平方公里结算(如按面积结算的地理信息测绘航飞服务)、按单次项目合同结算等情形,服务定价根据服务内容、任务载荷类型、数据精度等因素协商确定。无人机培训服务,是指公司为有需求的客户及个人提供无人机驾驶员执照培训服务及其他无人机相关培训服务。