年终关账,需要核对好这些信息
核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真实购进?4、清查固定资产各项固定资产账面数量与实物数量是否一致,是否存在减值...
实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO
明细账、日记账和其他辅助性账簿,根据审核无误的会计凭证逐笔登记,月底进行结账,保证账账相符,账实相符;(4)财务报告编制:定期编制会计报表及财务会计报告,会计报表需按月定时出具。
海南天然橡胶产业集团股份有限公司
对于该类存货,公司实施函证程序替代盘点,主要内容有:①结合公司存货收发货管理系统,检查存货发出相关的运输单据;②对移库在途存货,向外部运输单位寄发询证函,函证内容包括资产负债表日在途产品品种、数量、年份信息;③对于发出商品,由销售人员与客户进行核对发出商品状态并及时向财务部反馈。(五)结合各子公司的业务情况...
国联金如意3个月滚动持有债券型集合资产管理计划托管协议
1、交易记录的核对管理人和托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前,必须保证当天所有实际交易记录与集合计划会计账簿上的交易记录一致。2、资金账目的核对资金账目包括集合计划的银行存款等会计资料。资金账目由托管人每日进行账实核对,管理人复核托管人提供的可用头寸表核对资金余额。银行存款账户每日核对...
信息化技术在医院药品管理审计中的应用
(一)药品“账实”及时核对通过药库系统库存、门诊药房和住院药房的存量,与门诊系统、住院系统电子处方关联,实时检测患者人数、用药量、用药金额之间的逻辑关系后发现,实施信息化实时动态审计后,W医院的药品盘点误差明显下降,误差由两年前的0.03%持续下降到0.001%以下。
安信180天持有债券A,安信180天持有债券C: 安信180天持有期债券型...
(二)指令的内容??????指令是基金管理人在运用基金资产时,向基金托管人发出的资金划拨及其他款项收付的指令(www.e993.com)2024年7月30日。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、收款账户、大额支付号等执行支付所需内容,加盖预留印鉴。(三)指令的发送、确认和执行的时间和程序...
猪价破9!成本降至7.4元/斤的牧原股份回应深交所问询:货币资金超...
问题1-4:说明报告期末应付账款、其他应付款的具体内容,截至回函日相关款项的结转情况,结合供应商对你公司的信用政策,说明款项逾期情况、规模及未来款项支付计划。公司回复:一、报告期末应付账款情况报告期末,公司应付账款包含货款、工程设备款与其他款项。货款主要是为购买养殖生产所耗用的原材料,包括饲料原材料、...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
审计方法和步骤:将业务数据与财务数据相对比,保证财务数据的真实性;财务数据的明细账、总账和决算报表相对比,审查是否一致。定性依据:《中华人民共和国预算法》第七十五条“编制决算草案,必须符合法律、行政法规,做到收支真实、数额准确、内容完整、报送及时。”...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2023年...
65.登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投资者基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等。66.登记机构/中国结算:指办理登记业务的机构。本基金的登记机构为中国证券登记结算有限责任公司。
“工资表”被查,已有公司被罚40万!这9个发工资的危险点,企业注意了!
3、检查“账实”差异审查分析企业“应付职工薪酬”,账户与实付工资总额是否对应,核对各种津贴、补贴、奖金的发放是否正确。检查“应付福利费〞账户支出情况,核实企业通过该账户发放现金和实物的具体情况。4、结合第三方信息分析企业数据利用金税三期系统和社保系统,核查工资表中人员与企业缴纳社保人员在数量上是否...