“三线模型”视角下国企混改的内审结构问题研究
内审工作覆盖公司业务的全部内容,通常既包括公司年报审计,也包括设计各项经济业务活动的审计,审计工作中的最后环节内部审计发现问题整改,是审计工作成果有效转化的关键步骤,整改到位与否关系到审计目标的成败。围绕内部审计工作带来的经济后果,陈莹等研究发现内部审计通过与其他治理机制(比如公司监事会等)进行良性互动,对企业...
强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...
上海良信电器股份有限公司第七届董事会第一次会议决议公告
尚未有明确结论的情形;未曾被中国证监会在证券期货市场违法失信信息公开查询平台公示或者被人民法院纳入失信被执行人名单;不存在《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》第3.2.2条第一款规定的不得提名为董事的情形;其任职资格符合相关法律法规...
...筑牢混改“防火墙”——泰州姜堰国投集团内审监督助推混改企业...
本次内审聚焦混改企业资产、负债情况及财务状况;财务报表是否真实准确;核查有无因担保或未决诉讼等或有事项形成的或有负债;企业重大投资项目、资产处置及风险防控等情况。同时,督查企业规章制度是否健全,是否做到“应建尽建”。????精细落实,务求实效。坚持做好混改审计监督的“回头看”,将内审结果运用作为从严治...
关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告
2022年度上市公司审计客户248家,主要行业(证监会门类行业,下同)包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等,审计收费总额3.19亿元,本公司同行业上市公司审计客户16家。2.投资者保护能力...
嘉兴中润光学科技股份有限公司关于聘请公司内审负责人的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任(www.e993.com)2024年9月17日。根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》《嘉兴中润光学科技股份有限公司章程》和《嘉兴中润光学科技股份有限公司内部审计制度》等规定,经第二届董事会...
北京空港科技园区股份有限公司 第七届监事会第十九次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。一、监事会会议召开情况北京空港科技园区股份有限公司(以下简称公司)第七届监事会第十九次会议于2024年8月9日下午13:30在北京天竺空港工业区B区裕民大街甲6号公司一层多媒体...
体系内审员应该具备什么能力?如何获得审核能力及证书?
内部审核:包括体系审核、所有涉及到汽车产品制造的过程审核、所有汽车产品的产品审核;如内审方案、年度计划、审核计划、审核报告等;管理评审:评审计划、评审报告等;过程绩效指标:连续12个月的绩效指标统计及趋势,包括业务计划中规定内容、质量目标、质量成本分析、过程指标;...
内审干货——系统权限审计,要怎么审?细讲干货!
内审干货——系统权限审计,要怎么审?细讲干货!受同行所邀,唠一唠系统的权限管理审计,供诸君参考哈!软件系统虽不能等同于信息化,但却是企业信息化的基石和核心载体。一、审计前,先了解公司上线了哪些软件系统稍大一点儿的企业,都会上一些软件以帮助规范业务或提升效率,最常见的当然是OA办公和财务软件。
企业何时有操纵财报的强烈动机?
本文分析了企业操纵财报的动机和手段。作者指出,信息不对称是操纵财报的根源,投资者需要学会识别财务造假。同时,作者介绍了盈余操纵的动机和手段,包括利用应计项目、实际活动和收入支出转移等方式。??信息不对称是企业操纵财报的根源,投资者需要学会识别财务造假。