2024年基金应知应会真题-证券投资
A.基金资产保管、会计核算、净值复核、出具法律意见书B.基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核和投资运作监督C.基金资产保管、基金销售、会计核算、投资运作监督D.代理清算交割、会计核算、更新招募说明书、投资运作监督答案:B25.下列选项中,不属于另类投资优点的是()。A.另类投资信息透明度...
《企业会计准则应用指南汇编2024》主要特点及核心变化内容
如“第三章长期股权投资”中关于企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的处理,新增表述“原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。”(二)统一体例结构、更新相关政...
财政部:社保基金对股票类、股权类资产最大投资比例分别可达40%和30%
《管理办法》中共有十一类产品和工具,主要调整包括:一是纳入历年专项批复内容,具体包括同业存单、政策性和开发性银行债券、地方政府债券、企业债、债券回购、直接股权投资、产业基金、市场化股权投资基金、优先股、资产证券化产品、公开募集基础设施证券投资基金等。二是结合金融市场发展变化,参考基本养老保险基金、企业年金...
平台的股权基金投资业务看不清?来这里!
从实际业务来看,企业股权基金(为方便阅读,下文简称为“股权基金”或“基金”)投资业务大致可分为商业性基金与政策性基金。其中,商业性基金具备自主投资、灵活配置、投资范围不限的特点,投资标的主要为行业中成长性良好、估值合理的未上市企业,以股权投资方式进入,后择机上市退出或由上市公司并购从而获得收益。政策性基金...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
(10)进行基金会计核算并照法律法规、企业会计准则及中国证监会相关规定进行资产负债确认计量,编制本基金中期与年度合并及单独财务报表,财务报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及报表附注;(11)编制基金定期与临时报告,编制基金中期与年度合并及单独财务报表;(12)严格按照《基金法》《基础设施...
《泉州市产业股权投资基金管理规定》发布
(四)市金控集团作为市产业投资基金的出资机构,履行出资人职责,主要职责包括:①设立泉州市产业股权投资基金有限公司(以下简称“市产业投资基金公司”)作为基金业务的实施主体;设立权属基金管理机构作为市产业投资基金的管理机构,负责基金的日常运作(www.e993.com)2024年9月8日。②对市产业投资基金的投资运作进行监督、指导,履行财务监管、出资风险控制等...
财政部:全国社保基金可以投资于优先股、股指期货等
(五)符合条件的直接股权投资(含中央企业及其子公司,以及地方具有核心竞争力的行业龙头企业包括优质民营企业);(六)经国务院或其授权机构批准的产业基金和在国务院证券监督管理机构备案的股权投资基金(含创业投资基金);(七)优先股(含上市公司优先股和符合投资范围的非上市公司优先股);...
证券投资基金法
第二条在中华人民共和国境内,公开或者非公开募集资金设立证券投资基金(以下简称基金),由基金管理人管理,基金托管人托管,为基金份额持有人的利益,进行证券投资活动,适用本法;本法未规定的,适用《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法律、行政法规的规定。
社保基金大消息!刚刚,财政部重磅发布,信息量巨大……
《管理办法》中共有十一类产品和工具,主要调整包括:一是纳入历年专项批复内容,具体包括同业存单、政策性和开发性银行债券、地方政府债券、企业债、债券回购、直接股权投资、产业基金、市场化股权投资基金、优先股、资产证券化产品、公开募集基础设施证券投资基金等。二是结合金融市场发展变化,参考基本养老保险基金、企业年金...
关于会计师事务所执行审计业务涉及金融资产减值的风险提示函
随着我国金融市场的不断发展,金融产品类型也日益丰富,除公开市场发行的股票、债券及衍生品外,未上市股权投资、各种类型的资产管理计划中还包括公募基金、私募基金、银行理财产品、券商资管产品等。不同类型金融工具的分类涉及管理层判断也较复杂,且金融资产分类的准确性将直接影响其后续计量,注册会计师在审计过程中应关注...