实操案例:如何判定融资性贸易和虚开发票犯罪?
6.拓展贸易业务的服务内容,例如填附数据、物流、仓储保管等综合功能,使单一贸易提升为综合性服务,全面优化供应链的商流、物流、资金流和信息流,最终使融资性贸易提升为供应链业务。融资性贸易与虚开增值税专用发票犯罪融资性贸易的货物流与资金流向如下图:因资金空转型融资贸易名为“买卖”实为“借贷”的特征,...
从3起融资性贸易司法案例,看贸易业务怎么做合规!
一是从行政监管角度看,融资性贸易是指企业以提供资金支持、赚取融资利差为目的,与同一实际控制人或互为利益相关方的上下游客户签订购销合同,并以此为掩护,以贸易为名、资金拆借为实的违规业务。二是从司法实践角度看,因为融资性贸易并非法律概念,司法实践中对于其定义未形成统一而明确的观点,大部分判例将不存在真实...
央企贸易“十不准”延伸思考:供应链金融背景下,银行如何调查贸易...
原审法院认为,“银行对汇票承兑开具要求有真实贸易背景,银行不需实质审查相应汇票是否有实际交易关系,即银行在办理相关业务中仅是形式审查”。二审法院绍兴市中院在其民事判决书(〔2013〕.浙绍商终字第827号)中认可原审法院的判决,同时进一步认为:《购销合同》是否实际履行,作为承兑行——建行绍...
天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?
上下游是否为同一实控(五关联验证)、货权是否能实际控制、四流(业务流、实物流、资金流、票据流)是否一致、是否存在垫资五方面综合进行判断,从而将重大风险管理活动前置,核查交易的商业实质;事中跟踪监督主要以合同为依据,重点通过合同管理、货权管理、资金管理、发票和税务管理等职能协同作用,确保采购...
企业开通云信账户步骤有哪些,如何进行流转和融资?建议收藏备用
4云信融资简介本节演示当企业有现金需求时,如何对账户中持有中的云信进行融资变现操作。云信融资基于真实贸易背景,在申请云信融资前,请提前准备好与云信支付方的贸易合同和发票,并保证合同、发票的真实性,且发票未进行过保理融资。云信融资最快可T+0到账,上午提交融资保理申请,提交材料顺利通过审核,下午融资资金...
孝南区深化以成本控制为核心全力打造“孝着办”营商环境品牌...
四是持续推进RCEP落地实施工作,在目前欧美与中国大面积脱钩的大背景下,我国与RCEP国家的贸易往来进一步加大,我局采取培训会、印制宣传册、上门指导、通过工作群和短视频等渠道和方式,帮助企业学好用好RCEP,享受政策红利(www.e993.com)2024年10月17日。手把手指导我区外贸企业泰森、贝晳妮等公司开展自营出口业务,从产品标准、合同报价到制单报关,从...
供应链金融的发展趋势:“供应链金融风控”的42个问题!
(1)要求核心企业向资金提供方出具应收账款单据证明,同时结合买卖双方的购销合同、增值税发票、货物运输单据、买方收货凭据等资料审查应收账款的真实性。(2)通过交叉核验的方法复核核心企业的收入真实性,确保其具有稳定的收入来源保证其稳定的支付能力。4.应收账款融资业务中的账款质量风险...
华润微2023年年度董事会经营评述
②设计阶段:产品立项后,研发人员依据《设计开发技术评估报告》和《设计开发任务书》正式进入产品设计阶段,其中包括线路设计、版图设计、工艺设计及验证方案等步骤。在设计过程中,需要时可根据产品规模、设计难度等进行次数不定的设计审查。研发人员会围绕设计目标,进行芯片仿真、失效模式分析,确定产品的雏形,初步确定材料规...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
由于融资性贸易主要集中在钢材、石油、煤等大宗商品域,2013年国资委下发《关于进一步加强中央企业大宗商品经营业务风险防范有关事项的紧急通知》(国资厅发评价201331号,以下简称31号文件)和《关于开展风险钢贸业务摸底调查的通知》(评价函〔2013〕92号),严禁开展无商品实物、无货权流转或原地转库的融资性业务。
「允良整理」财税动态——(609)何谓民营经济发展“边际改善”
三、不准在贸易业务中人为增加不必要的交易环节。不得以完成考核目标、维持信用评级、获取外部融资、实现资金套利等为目的,在贸易业务中人为增加不必要的交易环节,如在上下游企业均为集团子企业的情况下人为引入外部企业参与集团内部贸易业务,或通过伪造上下游交易对手信息以及运输、仓储、收发货等单据虚构贸易业务交易背...