增值税、企业所得税收入不一致,怎么做会计处理?

2.1增值税申报收入一般会提取12月份《增值税纳税申报表》累计数,包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵退办法销售额和免税销售额等四项收入.2.2企业所得税申报收入则一般会提取《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,包括主营业务收入和其他业务收入.2.3因增值税与企业所得税纳税义务...

国家税务总局:年入12万以上 无须自行纳税申报

其中,1月1日起,纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。12366北京纳税服务中心表示,根据新修改的《个人所得税法》,2019年1月1日起,纳税人无须再办理年所得12万元以上自行纳税申报。但对2018年度从两处及以上取得工资薪金所得、日常缴纳税款不足等情形的纳税人,可于2019年6月30日前,参照原年所得12万...

【图解税收】一图知晓企业所得税年度纳税申报表(A类)

制作:叶锦铭继续滑动看下一个轻触阅读原文上海税务向上滑动看下一个原标题:《图解税收一图知晓企业所得税年度纳税申报表(A类)》阅读原文

广州技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

在填写年度申报表时,通过填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》中《所得减免优惠明细表(A107020)》享受优惠。如上图所示,在“四、符合条件的技术转让项目“下点击“增行“后,填写“项目名称"后,选择相应的“优惠事项名称“后,依次填入"项目收入"“项目成本相关税费"“应分摊期间费用(...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

年度纳税申报表的表单组成《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)(2022年修订)》由一套报表、七大模块、三十七张表格组成。按内容分,包括综合性表单2张、基本财务情况表6张、纳税调整情况表13张、弥补亏损情况表1张、税收优惠情况表9张、境外税收情况表4张、汇总纳税情况表2张。按层级分,共包...

【关注】关于2023年度本市居民企业所得税汇算清缴有关事项的提示

(一)企业所得税年度纳税申报表及其附表企业所得税各类申报表版本没有更新,查账征收企业报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(国家税务总局公告2023年第27号修订版本)并在封面上盖章、签字、装订成册;核定征收企业报送《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018...

2023年度企业所得税汇算清缴申报指南、政策汇编和常见问题

申报路径一第一步:在首页我的待办里有待办事项——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报,点击申报。(核定征收居民企业通过居民企业(核定征收)企业所得税年度申报进行申报,跨地区经营汇总纳税企业的分支机构通过分支机构企业所得税年度纳税申报表(2021版)申报)...

2023年度企业所得税汇算清缴22个注意事项

建议在企业所得税年度纳税申报前报送2023年度财务报表。因企业所得税年度纳税申报表主表1-13行“利润总额计算”中的项目,应按照国家统一会计制度规定填报,在进行企业所得税汇算清缴前报送年度财务报表,有利于纳税人梳理税会差异,准确计算可享受优惠情况,充分运用风险扫描服务,减少申报错误,降低纳税风险。

2023年度个人所得税经营所得汇算清缴开始啦,这份详细操作攻略请收...

(1)纳税人取得经营所得,向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。(2)从两处以上取得经营所得的,选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报,并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。

汇总纳税企业汇算申报时应报送什么材料?近期热点问答请查收

答:汇总纳税企业的二级分支机构也需要按规定办理汇算。4.汇总纳税企业汇算申报时,总机构应报送什么材料?答:汇总纳税企业办理年度汇算时,总机构除报送《企业所得税年度纳税申报表》和年度财务报表外,还应报送《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》、各分支机构的《年度财务报表》和各分支机构参与企业年度纳税调整...