【涨知识】@T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。第六条纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证,否则不得扣除。上述凭证是指:(一)从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016年6月3...

一般纳税人跨区域建筑服务增值税申报表填写方法及申报说明

图片是建筑行业一般纳税人的申报表，同时涉及到异地预缴税款。表中的数据本月数栏次：销售额、销项税额、进项税额以及上期留抵税额是从附表中提取出来的，第28栏次异地预缴抵减的税款14208.31元需要手工填写上去，这里需要注意预缴的税款不一定都是要在当期抵减完的，有时候还要考虑到企业要不要向税局交税的问题，...

10月大征期有变!申报期延长!税局刚刚通知!

印花税按次申报不需要做税种认定,直接登录申报即可。大家可以登录进电子税务局自行查看税费种认定信息,路径为我的信息-纳税人信息-税费种认定信息查询。具体申报操作如下:登录电子税务局,搜索“财产和行为税”,点击进入“财产和行为税合并纳税申报”界面,就可以看到“印花税”申报选项啦。若纳税人没有进行印花税...

建筑企业常见热点问题请查收~

1.建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。2.建筑企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部(包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等,下同)不就地预缴企业所得税,其经营收入、职工...

纳税人缴费人可以在全国范围内办理跨区域税费业务

在北京,不必奔赴千里即可办理上海的车辆购置税退税事项;在河南,可以就近选择办税服务厅办理异地重复缴纳社保费退费业务;在天津,通过视频连线就能更正在河北申报的预缴税款信息……近期,不少纳税人缴费人普遍感受到,跨区域异地办税变得更容易了。自今年1月国务院印发《关于进一步优化政务服务提升行政效能推动“高效办成一件...

T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

案例一:甲企业为增值税一般纳税人,当期增值税申报应纳税额6000元,外建预缴增值税4000元,并取得预缴增值税完税凭证,在机构所在地申报时,应如下填写增值税纳税申报表附列资料(四)及主表:2案例二:乙企业为增值税一般纳税人,当期增值税申报应纳税额4000元,外建预缴增值税6000元,并取得预缴增值税完税凭证,在机构所...

【涨知识】建筑企业常见热点问题请查收~

异地施工的工程需要预缴增值税。根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地...

税务局官方通知:9月征期延长!附最新个税变化,跨省迁移办理……

税局明确：9月申报纳税期限截至9月18日！涉及：申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、资源税。??各地方存在微小差异，请大家合理安排时间，按时完成报税。9月1日执行新政！优化办税事项国家税务总局关于进一步便利...

我公司是按季申报的小规模纳税人,2019年4月在异地从事建筑工程,4...

按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。你公司是按季申报的小规模企业,4月份收入没有超过30万元,当月不需在工程所在地预缴增值税。如果你公司4-6月在工程所在地的建筑工程收入超过30万元,应按建筑工程收入全额预缴增值税;如果4-6月未超过30...

建筑业异地施工预缴税款如何计算及分包款的扣除范围

一、建筑业异地施工预缴税款如何计算:根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条规定:纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报...