【小湘说税】数电票常见问题之“发票抵扣勾选及增值税申报管理”

当A纳税人购进的该笔农产品用于生产或者委托加工13%税率货物时,应通过“农产品加计扣除勾选”模块,选择该发票并填写本次加计扣除税额进行1%加计扣除,提交完成后,即可在当期进行增值税申报表预填和进项税额抵扣。(2)试点纳税人取得农产品收购发票,如何计算申报进项税额?答:B纳税人为试点纳税人,并已进行了农产品...

税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!

已列入2023年清单的企业,拟继续申请进入2024年清单的,须重新提交《享受增值税加计抵减政策的工业母机企业提交证明材料清单》(见附件1)中第2、3、6、8项。三、地方工信部门根据企业条件(见财税〔2023〕25号文第一条、第二条及附件《先进工业母机产品基本标准》),对企业申报信息进行初核推荐后,于9月15日前将...

紧急通知!8月31日前,这项申报必须完成!税局已明确!

由于当期产生了增值税,期末通过应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转出。3、转出借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应交税费-未交增值税25.8万转出后,应交增值税科目的期末余额就是0了,而其中的各项专栏,销项税、进项税额都和增值税申报表对应的销项税额和进项税额一致,能对上的。

@先进制造业 2024年享受增值税加计抵减优惠有重要变化 速来查看

纳税人申报时,应将计提的加计抵减额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第2列“本期发生额”中。11、问:适用集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策(以下简称三项加计抵减政策)的企业既有一般计税方法的销售额,也有简易计税方法的销售额,其简易计税方法对应的应...

增值税进项税额抵扣易错知识点总结

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。纳税人购进农产品,在购入当期,按照9%的扣除率计算进项税额;用于生产或者委托加工13%税率货物的,在领用当期加计扣除1%的进项税额,填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8a栏。

确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!

注意:此时若过了申报期更正报表后产生补缴税款,会产生相应的滞纳金(www.e993.com)2024年11月29日。04收藏!一文区分加计抵减、加计抵扣和加计扣除一、加计抵减(一)政策内容加计抵减涉及到的是增值税的进项税额。自2023年1月1日至2023年12月31日,生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是...

擎天全税通:增值税加计抵减热点问答

直接在进项税额中扣减后再计提加计抵减额，申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（四）》“...

【政策聚焦】高新技术企业税收优惠政策

增值税加计抵减自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。注上述所称先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人。企业所得税税率优惠国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

宁海县新增减税降费及退税缓费18.92亿元

符合条件的行业企业研发费用加计扣除比例提高、优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策、小规模纳税人增值税减免政策……去年,一批涉及科技创新、小规模纳税人、先进制造业等领域的税费支持政策出台,有效提振了市场主体信心、激发企业活力。2023年,国家将符合条件的行业企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%,并明确...

“加力加码”效应显现!惠企政策增强企业创新能力 促进绿色转型

国家税务总局新闻发言人黄运:从2023年企业所得税预缴申报情况看,企业累计享受研发费用加计扣除金额1.85万亿元,同比增长13.6%,其中制造业企业享受加计扣除金额1.1万亿元,占比近六成。税收大数据还显示,享受研发费用加计扣除政策的企业利润率为7.4%,高出全部企业平均水平。