【实用】企业所得税预缴申报需要注意哪些内容?

要注意,预缴申报表中“营业成本”数据应与利润表保持一致。不应将利润表中的销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等损益类科目数据加和后填入预缴申报表中的“营业成本”行次。易错点5:误以为预缴申报表中第3行“利润总额”等于第1行“营业收入”减去第2行“营业成本”。应注意,预缴申报表中“营业收入”...

...规范电子税务局业务操作指引(试点版)增值税及附加税费预缴申报

67.业务操作指引(试点版)增值税及附加税费预缴申报.docx

前海15%企业所得税优惠申报,看这一篇就够啦!

三、申报方式符合前海企业所得税优惠条件的纳税人,在企业所得税季度预缴和年度汇算清缴时,通过计算并填报相应行次,自行申报享受优惠政策。(一)一般企业季度预缴时,《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》中第10行“实际利润额”×10%的优惠金额填报在第13行“减免所得税额”。年度汇算清缴时,《企业...

【涨知识】一文梳理需要预缴增值税的四种情形

今天,申税小微梳理了需要预缴增值税的四种情形,我们一起来看看吧!提供建筑服务1.跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务,应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。注意:自2023年1月1日至2027年12月31日,按照现行规定应当...

印花税,出现申报预警了

二、企税与个税工资申报预警(一)差异预警提示个税申报表与企税申报表直接对比(二)差异来源1.企业所得税汇缴申报表2.个人所得税预缴申报表(三)两者差异的原因1.正常的、合理的原因(1)计提了年终奖企业当年预提的年终奖在次年5月31日之前发放的,可以在当年税前扣除,但个税是实际发放时(次年)才扣缴...

一文理清企业所得税(查账征收)预缴之常见误区

误区一:“利润总额”就是预缴企业所得税的计税依据(www.e993.com)2024年11月27日。纠正:预缴纳税申报表里面的利润总额仅仅是一个基数,需要调增特定业务计算的应纳税所得额、调减不征税收入等数据(详见下图第4行至第9行)计算得出实际利润额。误区二:预缴纳税申报表营业收入-营业成本=利润总额...

【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

答案是可以。如果希望在第一季度预缴申报时弥补以前年度亏损,应在预缴申报前完成2023年度汇算清缴。若未完成2023年度企业所得税汇算清缴申报的,则季度预缴时无法弥补,因为申报系统设定了填报规则(没有完成2023年度汇算清缴,系统也不会知道你到底还有没有可弥补亏损)。

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

1、预警指标：企业基础信息与实际不符或其他相关表格数据不匹配。2、稽核比对的数据来源：（1）年度汇算基础信息表：《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中基础经营情况、有关涉税事项和主要股东分红情况三部分信息。（2）企业预缴申报表：预缴申报表中从业人数、资产总额预缴方式等；随企业纳税申报表一同报送的《资产...

澳洲报税小技巧|一文带你了解澳洲预缴税,到底怎么付最合适?

支靖和会计事务所个人税务申报:个人可以通过ATO的在线服务或税务代理人提交预缴税申报表。企业税务申报:企业需要在每个财政年度结束后向ATO提交企业所得税申报表,并根据ATO提供的预缴税计算方式,缴纳应付的预缴税款。问:我的雇主会帮我从工资里面预扣税给ATO,为什么我还会被ATO要求额外预缴税?

印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?

1、预警指标:企业基础信息与实际不符或其他相关表格数据不匹配。2、稽核比对的数据来源(1)年度汇算基础信息表:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中基础经营情况、有关涉税事项和主要股东分红情况三部分信息。(2)企业预缴申报表:预缴申报表中从业人数、资产总额预缴方式等;随企业纳税申报表一同报送的《资产负债...