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琪鲁课堂|企业已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何处理?形成了负数怎么申报?发布日期:2024-01-12来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:微信扫一扫:分享扫一扫,分享给好友或朋友圈扫一扫在手...
增值税进项税额转出6大知识点
不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额×不动产净值率不动产净值率=(不动产净值÷不动产原值)×100%进项税额转出如何申报?纳税人应在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第13至23b栏“二、进项税额转出额”各栏,分别填列纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。发生进项转出...
紧急通知!8月31日前,这项申报必须完成!税局已明确!
已列入2023年清单的企业,拟继续申请进入2024年清单的,须重新提交《享受增值税加计抵减政策的工业母机企业提交证明材料清单》(见附件1)中第2、3、6、8项。三、地方工信部门根据企业条件(见财税〔2023〕25号文第一条、第二条及附件《先进工业母机产品基本标准》),对企业申报信息进行初核推荐后,于9月15日前将...
官方公告!11月1日起,全国推行→|客票|税额|确认单|购买方|纳税人...
(二)购买方已进行用途确认或入账确认的,由铁路运输企业填开《确认单》,经购买方确认后,依据《确认单》开具红字电子发票(铁路电子客票)。购买方已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,应暂依确认后的《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得铁路运输企业开具的红字电子发票(铁路电子客票)后,...
四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题!
固定资产、无形资产或者不动产发生应进项税额转出的情形应如何处理?已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的(其他权益性无形资产除外),在改变用途的“当期”做进项税额转出。按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:...
【小湘说税】数电票常见问题之“发票抵扣勾选及增值税申报管理”
一般纳税人取得通过电子发票服务平台开具的带有“普通发票”字样的数电票、纸质普票、带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,已用于增值税申报抵扣,对应的《确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第23b栏“其他应作进项税额转出的情形”(www.e993.com)2024年10月26日。
【涨知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?
三、对取得的“异常凭证”有异议怎么办?纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲...
财会税务问题近期关注的热点问题之四
可以。纳税人在2023年1月1日至2027年12月31日之间申报抵扣的进项税额,可按规定计提加计抵减额,但不包括2022年12月31日以前取得并抵扣的异常扣税凭证,已作进项税额转出,又于2023年1月1日以后解除异常并转入的进项税额。6.企业A已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,在计提加计抵减额时如何...
我叫增值税,我又变了!1月起,这是新版税率表和抵扣方式!
例如外购礼品用于员工福利取得专用发票的,为了防止滞留票的产生,需要先认证抵扣,再做进项税转出。(3)在购入当期进项税已抵扣,后期用于不允许抵扣的项目时,需要做进项税转出。四、抵扣实操完成了前面3步,判断出一项支出的进项税可以抵扣后,接下来就需要进行勾选确认、计算税额、纳税申报等抵扣实操。
出口退税提速增效稳外贸
其中之一就是明确企业申报退税的出口业务,因无法收汇而取得出口信用保险赔款的,将出口信用保险赔款视为收汇,予以办理出口退税。此外,为进一步减轻加工贸易企业负担,因征退税率不一致等原因而多转出的增值税进项税额,允许企业转入进项税额予以抵扣。“近年来,我们持续加大出口退税业务‘非接触式’办理、‘容缺’办理等...