税务局预警!2024最新预警指标来了!|纳税|印花税|增值税|企业所得...
2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。警惕:零申报次数大于50%就会触发预警!!!系统...
只因开错税率,5年前的发票也要补缴200万!税率开错应该这样处理!
理论上就是你此笔销售行为,含税价格872.90,你就应该按13%纳税,你的纳税义务发生时间是8月,你9月申报时候应该申报金额772.47,税额100.42。这才是正确的申报方式,如果你按发票开具的6%来申报,从理论上说你是申报错误,是适用了错误税率申报。所以,你需要按正确的13%算出来的金额和税额填写申报表,如图:这样做有...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票,属于防伪税税控增值税发票,必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是"90天"。外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。三是"180天"。
税务“六员比对”时代来临!请务必完成这几项风险点的核查!
(1)当期已认证或确认的进项增值税专用发票(以下简称“专用发票”)上注明的金额、税额合计数应大于或者等于申报表中本期申报抵扣的专用发票进项金额、税额合计数。(2)经稽核比对相符的海关进口增值税专用缴款书上注明的税额合计数应大于或者等于申报表中本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的税额。(3)取得的代...
应交增值税到底要不要月末结转?
应交税费——应交增值税(销项税额)8.出口退税用来核算出口退税额(外贸企业)、免抵退税额(生产企业)。由于出口退税实质上是退购进环节的进项税,所以,该科目用来抵减已认证的进项税实行“免、抵、退”办法有进出口经营权的生产性企业,按规定计算的当期出口物资不予免征、抵扣和退税的税额,应当转入出口物资成本...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
记住,只要你的进项是大于你的销项的,那么就不需要做任何的账务处理(www.e993.com)2024年7月7日。但是,你需要做的就是在填报申报表时,你需要在报表上体现出留底增值税。这里,一纯再跟大家延伸一下,我们在报表上应该如何去填?那这里大家需要注意,填完报表后要检查一下,特别是期末留抵税额这一栏,看一看金额对不对。如果这里忘记填了,...
进项税大于销项税怎么结转?
月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...
快来抵扣这项进项税额!过路过桥费必须这样抵扣,别出错了!
6.通行费增值税电子普通发票进项税额如何填表增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。7.企业发生通行费支出无法划分用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值...
一步步教会你填写最新增值税纳税申报表(附实操案例)
(1)申报抵扣的进项税额的填写纳税人当期认证相符(或增值税发票查询平台勾选确认抵扣)的增值税专用发票(含机动车销售统一发票)的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。当期取得的“海关进口增值税专用缴款书”经稽核比对相符后,根据稽核比对结果通知书注明的相符税额合计,填写到附表二第5栏“海关进口...
普通发票怎么抵扣进项税?进项票和销项票的区别你知道吗?
进项发票一般是指可以抵扣的增值税专用发票,与之相对应是进项税额,勾选认证之后,填在申报表的进项税额里,用来抵扣销项税额。02、增值税进项发票作用对于增值税一般纳税人企业,企业获得增值税进项发票可以扣除企业销售税,即企业通过自己的发票,可以用来扣除公司销售发票收入,简单地说,企业进项发票越多,企业可以扣除收入...