【实用】@T老师,季度销售额超过30万小规模纳税人如何填报增值税?

明老师1在“001增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”中,将本季度开具的所有发票不含税销售额35万填入第1行“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”栏次,将开具的增值税专用发票的不含税销售额填入第2行“增值税专用发票不含税销售额”栏次,将开具的增值税普通发票的不含税销售额填入第3行“其他增...

T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?

案例二:乙企业为增值税一般纳税人,当期增值税申报应纳税额4000元,外建预缴增值税6000元,并取得预缴增值税完税凭证,在机构所在地申报时,应如下填写增值税纳税申报表附列资料(四)及主表:3案例三:丙企业为增值税小规模纳税人,当期增值税申报应纳税额5000元,外建预缴增值税3000元,并取得预缴增值税完税凭证,在机构...

12366每周热点|收藏! 未开票收入如何申报增值税?

一般纳税人申报当期增值税时,可根据本期发生业务情况,将该笔未开票收入按适用税率或征收率填列在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》附列资料(一)第5至6列“未开具发票”栏对应行次即可。提问一般纳税人前期已通过增值税及附加税费申报表附列资料(一)“未开具发票”栏次填报了暂未开具发票的应税收入...

公司如何进行税务申报

一般纳税人需要在每月的15日前进行增值税申报,申报内容包括销项税额、进项税额、应纳税额等。小规模纳税人可以选择按季度申报,申报期限为季度终了后的15日内。2、企业所得税申报企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税实行按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴。企业应当...

定了!6月征期延长!税局刚刚通知!6月30日前,这三项申报必须完成...

十四、出售者通过“反向开票”销售报废产品,按照销售额的0.5%预缴经营所得个人所得税。反向开票相关问答:九、资源回收企业“反向开票”时,如何代办出售者的经营所得个人所得税?答:出售者按照销售额(不含增值税)的0.5%预缴经营所得个人所得税,由资源回收企业在“反向开票”时按规定代办申报事项、缴纳代办税费。

小规模纳税人需要预缴增值税的,应如何预缴税款?

小规模纳税人需要预缴增值税的,应如何预缴税款?(来源:天津税务)原标题:小规模纳税人需要预缴增值税的,应如何预缴税款?制作:天津市税务局纳税服务处编发:天津税务

祥顺课堂|按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,在预缴...

根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)的规定,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预...

...事再说一遍:增值税小规模纳税人 3%减按1%,增值税申报表如何填报?

《增值税减免税申报明细表》填写减税项目相应栏次涉及到差额征税等情况,需要填写《增值税纳税申报表、附列资料》时,第8栏“不含税销售额”计算公式调整为:第8栏=第7栏÷(1+征收率)。适用原征收率3%和5%的填报方式没有改变哦。5号公告中的增值税小规模纳税人征收率3%减按1%的优惠政策适用时间:2020年3...

异地预缴增值税的小规模纳税人,月销售额不超过15万元还需预缴税款...

异地预缴增值税的小规模纳税人,月销售额不超过15万元还需预缴税款吗?发布日期:2021-04-14来源:国家税务总局字号:[大][中][小]打印本页正文下载扫一扫在手机打开当前页网站地图网站管理联系我们主办单位:国家税务总局山东省税务局地址:山东省济南市市中区英雄山路155号电话:0531-...

发票怎么开?申报表怎么填?税务总局权威解读小规模纳税人免征增值...

1月1日至3月31日,执行的政策是:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。4月1日至12月31日,执行的政策是:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。