一文搞懂会计科目设计原理及运维要点

三、总账科目(统驭科目)与明细科目1、总账科目在SAP也称统驭科目,指一级科目,是财政部制定的,实质是会计要素(资产、负债、所有者权益、成本、损益)的反映,企业可以根据业务所需灵活设定。总账科目主要是用于生成法定财务报表,它们与法定财务报表的每一行有映射关系,但可能是多对一,即几个一级会计科目对应着报...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念

银行和支付平台之间是机构对机构的关系,通常使用清算概念,因为金融机构之间大部分情况下会由独立的清算机构完成清算服务。支付平台和商户之间,通常使用结算概念,由支付平台直接打款给商户。(清算与结算区别是中文环境才会有,本质是一个东西)上面画的是结算到商户开在支付平台的内部账户余额,所以需要商户手动提现,支付...

收藏!数据资产入表全流程|计量|财务|会计|总账|合规性_网易订阅

可以考虑在"无形资产"科目下设置"数据资产"二级科目,并根据数据资产的分类进一步设置三级或四级科目。例如:-1301无形资产-1301001数据资产-1301001001客户数据-1301001002交易数据-1301001003市场数据3.制定科目使用说明:为新设置的科目制定详细的使用说明,包括科目的核算范围、记账规则、余额方向等。

财会专业看过来!滴滴喊你投简历了

财务经理(总账)(J240407010)北京/财务与经营管理部/财务/1人/2024-08-19更新职位描述1.负责业务线相关的收入、成本及相关账务的确认,确保入账准确无误;2.独立完成业务线相关的结账及核对工作;3.负责完成业务线相关的B/S科目的Recon.,追踪解决账务问题;...

用友联合中央财经大学,发布《银行业管理会计深化应用白皮书》!

4.管会总账科目体系:·构建原则:包括全面覆盖、分类管理、层次分明、简单实用、统一标准等(www.e993.com)2024年11月3日。·灵活配置:根据银行实际情况和业务需求进行灵活配置与调整。·确保内部数据的一致性和可比性,为银行内部各部门之间的数据提供一致性,以便进行内部管理、跨专业归因和外部沟通。

【未来银行】中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...

一般情况下,导致总分差异出现的原因包括债项粒度的数据加工口径错误、部分业务人工线下开展、业务发生日和入账日偏差、失败交易账务冲减不及时、单个产品的入账科目不唯一等,如果短期内不能及时解决差异问题,商业银行应当制定合理审慎的处理策略,保证全口径资产计量资本的完整性且不低估风险。

从识别到入账:数据资产入表全流程|财务|会计|账簿|总账|合规性...

初步筛选:根据之前制定的识别标准,对收集到的数据信息进行初步筛选,识别出潜在的数据资产。详细评估:对初步筛选出的数据资产进行更详细的评估,包括数据质量、价值、风险等方面。在盘点过程中,可能会遇到一些挑战,如数据分散在不同系统中、部分数据缺乏明确的管理者等。因此,盘点团队需要与各个部门密切合作,必要时可以...

正式发布!用友金融联合中央财经大学发布《银行业管理会计深化应用...

4.管会总账科目体系:·构建原则:包括全面覆盖、分类管理、层次分明、简单实用、统一标准等。·灵活配置:根据银行实际情况和业务需求进行灵活配置与调整。·确保内部数据的一致性和可比性,为银行内部各部门之间的数据提供一致性,以便进行内部管理、跨专业归因和外部沟通。

总账的建账原则

总账的建账原则总账是根据一级会计科目(亦称总账科目)开设的账簿,用来分类登记企业的全部经济业务,提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。总账的建账原则主要有以下几项:(l)总账科目名称应与国家统一会计制度规定的会计科目名称一致。总账具有分类汇总记录的特点,为确保账簿记录的正确性、...