今年到期永续债15家银行均选择赎回 明年到期规模超6000亿

由此，21世纪经济报道记者注意到，上述15家银行在赎回永续债前，普遍新发了永续债。例如，威海银行发布的公告显示，该行于11月21日成功发行了29亿元永续债，票面利率为2.90%；徽商银行公告显示，该行于11月11日发行了100亿元的永续债，票面利率为2.55%；平安银行公告显示，该行11月5日发行了200亿元永续债，票面...

民生银行成功发行300亿元永续债

根据相关规定,本次永续债募集资金将用于补充民生银行其他一级资本,以2024年3月末的数据测算,本期债券发行完成后,该行一级资本充足率、资本充足率均将提升约0.5个百分点,这有助于增强该行资本实力,进一步提升服务实体经济和风险抵御能力。“民生银行成功发行300亿永续债,为其可持续发展提供了长期稳定的资金来源。”业...

监管对资管新规查漏补缺 优资银行永续债和二级资本债或有被“误杀...

市场人士称,监管目的或是对资管新规的查漏补缺,并非完全针对银行永续债和二级资本债,市场逐渐消化理财产品整改的影响后,仍将有部分长线资金选择配置,优资银行永续债和二级资本债或有被“误杀”的嫌疑。北京某头部券商资管人士对财联社表示,目前短期信用债和利率债的利差较小,从盘面来看,建行、邮储的二级资本债都在...

财政部关于印发《永续债相关会计处理的规定》的通知

财政部关于印发《永续债相关会计处理的规定》的通知财会〔2019〕2号国务院有关部委、有关直属机构,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处,有关中央管理企业:为进一步明确企业永续债相关会计处理如何适用现行企业会计准则...

永续债新规利剑出鞘:73家上市公司面临大考(名单)

《规定》要求永续债发行方在确定永续债的会计分类是权益工具还是金融负债时,应当根据第37号准则规定同时考虑到期日、清偿顺序、利率跳升和间接义务。先说可能存在的影响:若会计新规从严执行,大部分的现有存量永续债将可能被归为金融负债,由此将导致资产负债率的攀升。根据国盛证券相关研报测算,永续债会计调整对资产负债...

央企发债出新规,境外发债纳入监管 | 财富管理

央企应当科学论证发行永续债等权益类债券的必要性,严格按相关规定控制永续债占企业净资产比重,合理控制永续债规模,所属子企业扩大永续债规模的原则上应当报中央企业集团公司批准(www.e993.com)2024年11月28日。同时,央企应当加强对境外债券市场融资环境研判,积极维护投资者关系和良好国际信用评级,探索多市场、多币种发行境外债券,拓展融资渠道。

永续债会计处理问题探讨及完善建议

2.永续债持有方需考虑的因素根据《规定》,如果永续债的持有方执行新金融工具准则,则应结合新金融工具准则的规定判断永续债是否属于权益工具,并作出相应的金融资产分类安排。如果持有方未执行新金融工具准则,在判断永续债所属工具类型时通常应与发行方对永续债的会计分类保持一致。在实践中,永续债发行方一般会在募集说...

「致同提示」2022年报编制需关注的会计准则相关规定及监管要求

发行方与投资方对于同一项永续债的分类应当保持匹配,发行方发行分类为权益工具的永续债,所承担的承销费应当冲减资本公积。16.会计政策、会计估计变更和差错更正企业因对照财政部发布的企业会计准则实施应用案例、实施问答而调整会计处理方法的,按照会计政策、会计估计变更和差错更正准则等相关规定,应当对财务报表可比期间...

提升偿付能力再添重磅工具!保险版永续债规则正式落地,但这些...

提升险企核心偿付能力再添新工具,保险版永续债规则正式出炉“无固定期限资本债券”又称“永续债”,顾名思义,是指没有明确到期日或期限非常长的债券,即理论上可以永久存续的一种债券。永续债清偿顺序劣后于一般债权人,对于保险公司而言,其最重要的作用之一就是可以用来提升险企的核心二级资本,提升核心偿付能力充足率...

央行、银保监会联合发布TLAC非资本债券管理规定 明确受偿顺序

对发行该工具的银行来说，TLAC非资本债券一般是中长期，可以改善负债端期限结构，还可以改善流动性监管指标，且其发行成本与银行发行同期限的永续债、二级资本债等资本工具相差不大。不过，不同于资本补充工具，TLAC非资本债券只能用做TLAC合格工具，无法改善银行资本充足率，而前者可以兼顾TLAC监管要求和资本充足率监管...