被审计单位常用的148项舞弊手段
13.付款凭证分次使用:舞弊者将转付款项时取得的银行结算单和转付款项的原始单据分两次登记银行存款日记账,再将一笔金额通过现金支票提取现金并不入账的方法,将重复报账的金额占为个人所有。14.提取现金却漏记现金:舞弊者从银行提取现金后,只登记银行存款日记账,而不及时登记现金日记账,以达到挪用公款的目的。(...
开出现金支票怎么做会计分录?搞定这些你就有成为主办会计资质了
1、本单位提取备用金,用于日常开支借:现金贷:银行存款2、本单位开具现金支票支付其他单位货款会计分录:借:应付账款贷:银行存款相关内容企业应当设置银行存款总账和银行存款日记账,分别进行银行存款的总分类核算和序时、明细分类核算。企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”,根据收...
现金坐支,常常被大家忽略的违纪行为
当然出现特殊情况需要大额现金,应该开具现金支票支付,而不应该使用收到的货款垫支。坐支也不是一律都禁止的按照规定,企业、事业单位和机关、团体、部队因特殊需要确实需要坐支现金的,应事先向开户银行提出申请,说明申请坐支的理由、用途和每月预计坐支的金额,然后由开户银行根据有关规定进行审查,核定开户单位的坐支范围...
提现金 可雇武装押运车
“我们建议大额现金最好通过现金支票或转账的形式完成,目前银行并没有提供专车供大额取现金客户使用的规定。”大西门附近的一家工行大堂经理说道。随后,记者又致电了建行等多家银行后获悉,目前,银行业和监管部门并没有明文规定提供运钞车安保的服务。“如果是取现金额比较大的客户,一般都是自己开车过来,建议这类顾客...
新蓝海咨询:经销商如何加强对现金的管理?调节货币流通量!
3.规定不准坐支现金坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出。坐支现金是国家所不允许的,企业在经营活动中收入的现金,应在当日就送存银行。为了加强银行的监督,企业在向银行送存现金时,应在解款单上注明款项的来源;支取现金时,应在现金支票上注明款项的用途。对于那些违反现金管理制度所规定的款项,银行有...
四川大妈捡到1.5亿现金支票,惊动警方!银行回应:是真的...
现金支票,“转账支票”的对称(www.e993.com)2024年7月4日。是指存款人用以向银行提取或支付给收款人现金的一种支票。中国现金管理制度和结算办法规定,在银行开户的各国营企业、事业、机关、团体等单位,只能在允许使用现金的范围内使用现金支票,并应写明款项用途,接受银行的监督。
女出纳挪用社区备用金12万竟不知是犯罪
2017年3月,徐某以备用金的形式开具了一张3000元的现金支票,从银行取出现金后除小部分用于社区正常开支,大部分都被她据为己有。有了第一次就有第二次,徐某在每次提取备用金后,都会挪部分钱用于还债或个人消费,每次金额都在几千元左右。2018年6月,云龙镇财政所查账时,发现云达社区的备用金余额异常。社区书记...
超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段
7.涂改原始凭证金额:舞弊者为了达到贪污现金的目的,往往会利用工作上的便利或原始单据上的漏洞涂改原始单据的金额,故意把收入的金额改小,把支付的金额改大,将差额收入个人。二、银行存款业务常见舞弊1.私自提现:舞弊者利用职务上的便利,没有经过相关责任人同意就擅自开出现金支票从银行提取现金,提取现金后不...
事业单位货币资金管理存在的漏洞及对策
1、大额现金支付存在管理漏洞根据国务院《现金管理暂行条例》的规定,应当遵守现金使用范围,不属于现金结算范围的款项收付,一律通过银行进行转账结算。但从实际情况来看,现金的大额支出仍然存在。或者为了避免大额支出,就采取化整为零的方法,开多张现金支票。
贵州一地通报3起公职人员赌博典型问题
一、织金县财政局三甲分局基财业务股原股长赵忠品挪用公款赌博问题。2018年9月至2019年7月期间,赵忠品通过私自开具现金支票从银行提取现金等方式,先后多次挪用单位公款120.9万元进行网络赌博、购买福利彩票及个人消费。2019年12月,赵忠品受到开除公职处分。2020年5月,赵忠品被判处有期徒刑5年。二、织金县财政局...