(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

二、学校食堂应当严格按照国家有关现金管理规定收支现金,并按照本办法规定核算现金的各项收支业务。三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算...

关于印发《长沙市农村集体经济组织财务管理办法(试行)》的通知

第二十九条????现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳员(报账员)核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额。第三十条????农村集体经济组织大额存款可实行竞争性存放制度。农村集体经济组织可以委托县级农业农村部门或者乡镇人民政府组织公开招投标,确定存储本集体经济组织大额存款的商业银行。

有关现金支出的规定

无论哪种现金付出都要有原始凭证、经办人员填写签字、有关负责人签字批示、主管会计人员审查同意后,才能支付现金。付款后,出纳员还应在有关凭证上加盖“现金付讫”戳记,以防重付或漏付。同时及时编制记账凭证或送交会计人员编制记账凭证,并及时登记现金日记账。原则上以现金支出的情况,只限于小额的经费、薪资以及...

深圳市社会团体财务管理规定

建立现金日记账,逐步登记现金收支,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符。注7此条原文为:社会团体的现金,除按银行规定库存少量现金备用外,都必须存入银行账户。社会团体的现金收付,除发给职工的工资、奖金、津贴、劳酬费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外,其他一切经济往来,都必须通过银行办理转账结算,不得直接...

广州市财政局关于印发广州市农村集体经济组织财务管理办法的通知

(四)现金、银行存款实行每月盘点一次,由会计人员与出纳人员核对现金日记账,盘点库存现金,并与开户银行核对存款余额,做到账实相符、账账相符、账证相符、账据相符、账表相符。(五)切实加强代理资金管理,银行存款支取实行“双印鉴”监管。(六)收入和支出通过网络系统实现审核、转账、监督全过程网上管理的,应实现可查...

广东省财政厅 广东省农业农村厅关于印发《广东省农村集体经济组织...

(三)出纳人员负责办理货币资金的收支、登记出纳日记账、依法保管货币资金和空白支票等出纳业务工作,并确保货币资金安全;监督农村集体资金筹集、管理和使用情况,对违反相关财经制度及纪律的行为予以纠正(www.e993.com)2024年11月22日。第十四条会计业务和出纳业务应当分工负责,不相容岗位应相分离。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债...

广东省财政厅 广东省农业农村厅关于印发《广东省农村集体经济组织...

(三)出纳人员负责办理货币资金的收支、登记出纳日记账、依法保管货币资金和空白支票等出纳业务工作,并确保货币资金安全;监督农村集体资金筹集、管理和使用情况,对违反相关财经制度及纪律的行为予以纠正。第十四条会计业务和出纳业务应当分工负责,不相容岗位应相分离。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债...

永安市人民政府办公室关于进一步规范农村三资监管工作的通知

报账员要及时将所收款项存入银行账户,严禁坐收坐支现金,月末要与银行核对账目,盘点库存现金,并与现金日记账核对,做到日清月结、账款相符。严格执行《现金管理暂行条例》第5条的规定,除职工工资、津贴、个人劳务报酬、福利费用、收购个人农副产品和物资的价款、差旅费和1000元结算起点以下的零星支出,可以使用现金结算的...

【巡察通报】中共龙岩市永定区人民法院党组关于巡察整改进展情况...

(3)现金管理制度缺失。2013年以来未按规定登记现金日记账、银行存款日记账。整改情况:已完成整改,并长期坚持。一是出纳已于2020年8月13日交回17575.81元、2020年9月22日交回19924.19元备用金存入单位农行基本户,共计37500元。二是严格执行《现金管理暂行条例》,各银行账户从2021年1月1日起登记银行存款日记账。三...

IPO案例:流水核查的完整性(是否包含注销账户)、范围、手段、标准...

保荐人、申报会计师根据获取的报告期内发行人银行账户资金流水,结合发行人现金日记账,核查发行人是否存在大额或频繁取现的情形;依据前述核查标准,抽取发行人各银行账户大额资金往来,复核对应的记账凭证及原始单据等资料,核查其交易背景及真实性,核查是否存在金额、日期相近的异常大额资金进出的情形。