企业合规 | “合规不起诉”的批判性反思

所谓条件关联,是说如果已经犯了罪的企业,能够在考察期内满足合规建设的条件,考察期满可以免于起诉。这就意味着未来将要做的合规实质上也成为一种出罪事由。通常我们把前者称之为事前合规,后者可以称之为事后合规。无论是事前合规的因果关系,还是事后合规的条件关系,人们在合规和不起诉这两个概念之间努力构建...

企业合规 | 姜涛教授:《重罪案件企业刑事合规不起诉的三大实体法...

一是在重罪案件中,可否以实施事后企业刑事合规计划为依据,免除或减轻单位及单位之下自然人的刑事责任,其中,最为核心的争议是能否对重罪案件以事后企业刑事合规计划为由作出不起诉决定;二是在实施事前企业刑事合规的情况下,在重罪案件中能否免除单位的刑事责任;三是在事后企业刑事合规的情况下,减轻单位及单位之下自然...

企业刑事合规不起诉的适用条件与合理路径

2021年6月3日，最高人民检察院等九部门发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（以下简称《指导意见》），第三条规定：“第三方机制适用于公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件，既包括公司、企业等实施的单位犯罪案件，也包括公司、企业实际控制人、经营管...

严管厚爱!让企业向着合规经营再出发

考虑到涉案企业已补缴全部税款,自愿认罪认罚且已通过合规考察,第五检察部邀请税务行政机关办案人员、听证员对本案启动行刑反向衔接公开听证会,向税务行政机关提出对被不起诉人可以从轻或者减轻处罚的检察意见。在检察官详细介绍了Y企业刑事合规考察结果后,税务行政机关办案人员对给予被不起诉人行政处罚的法律依据和处罚标...

周佑勇 | 企业行政合规的制度定位及其构建路径

其中,商业运营领域的企业合规是从公司治理视角出发,通过合规计划对公司所有权和经营权开展的、以避免遭受法律否定性评价为目的的内部管理结构;刑事制裁领域的企业合规源自于“合规不起诉”,是从国家治理视角出发,通过刑事一体化的激励机制展开的、以防止企业违法犯罪为目标追求的制度工具。这两个领域的企业合规的内涵...

麻雷晴:刑法修正案(十二)草案修法背景及产生的企业合规司法评价

二、修改后企业面临的合规与反舞弊司法实践扩大特定罪名的适用范围,降低舞弊类相关犯罪的入罪(www.e993.com)2024年11月3日。最高检2023年7月26日颁发了《关于依法惩治和预防民营企业内部人员侵害民营企业合法权益犯罪,为民营经济发展营造良好法治环境的意见》,进一步提出“以高质效检察履职助力优化民营经济发展环境,依法保护民营企业产权和企业家权益...

检察护企!河南这一举措让450多名企业责任人免于被诉

据了解，在2023年的办案过程中，河南省就有3家企业未通过合规整改考察评估，企业或企业负责人依旧被起诉追究刑事责任。召开企业合规整改评估会我省已办理企业合规案件522件451名企业责任人免于被起诉据了解，2022年4月，最高人民检察院在全国范围全面推开涉案企业合规改革试点工作。河南省检察院对这一重大改革...

从金税四期视角浅谈企业税务合规

同样是从企业分走利润,不合规的方法不仅导致相关股东涉及税务风险,还会牵连法律诉讼。在笔者曾经参与处理过的一起涉及股东抽逃出资的诉讼中,该公司股东以无息借款方式向公司借款300余万元,后被公司予以追讨。在以往接受咨询的税务案件中,一老板自2021年向公司借款1000万元,后超过一年未予归还,税务局向其进行追缴200万元...

[法治日报]中国特色企业合规制度立法推进研讨会在北京举行

另有学者主张在刑法第三十七条增设合规免于刑事处罚条款。再次,关于合规义务法定化的立法问题。有学者认为按照刑事合规激励机制的设想,企业高管负有监督管理企业员工的责任与义务,违反企业刑事合规义务的,需要承担刑事责任。在刑事合规义务的立法上,应当首先在刑法总则中予以规定,既需要将合规义务作为企业的基本责任,也...

企业合规 | 李本森:涉案企业合规改革的潜在风险及对策分析

有些学者主张涉案企业合规与认罪认罚从宽制度在理论上契合,可以运用刑事诉讼有关认罪认罚从宽的规定为涉案企业合规改革提供理论支持。然而,我国刑事诉讼中的认罪认罚从宽制度主要基于自然人犯罪的刑事处罚而设计,并非针对涉嫌犯罪的单位或企业犯罪。涉案企业合规在刑事诉讼中的重心是涉案企业的有效合规重建,自然人认罪...