刚刚!增值税申报表的“名不副实”又新增一项
的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中所以,至此,增...
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式!
3、研发机构采购国产设备退税的申报期限,为采购国产设备之日(以发票开具日期为准)次月1日起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期。4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项...
我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!
3、研发机构采购国产设备退税的申报期限,为采购国产设备之日(以发票开具日期为准)次月1日起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期。4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
退:生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。三.出口退税需准备的材料、资格、形式与流程出口退税需要准备哪些材料?出口退税需要以下资料,包括采购合同,采购增值税专用发票,装箱单,代理报关委托书,报关单,销售合同,出口发票,形式发票以及物流提运单以及结汇水单或...
基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了
5月份会计处理:借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000贷:应交税费-待抵扣进项税额130006月申报5月增值税时候申报表这样填写。3、一般纳税人转为小规模纳税人使用。《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进...
企业未取得发票的成本费用的会计与税务处理分析
《政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)第二(一)4项规定,货物等已验收入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理(www.e993.com)2024年10月26日。一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账。下月...
再见了,零申报!税局通知:无税不申报要来了!
对增值税一般纳税人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业暂不适用“无税不申报”办法。二、对2019年8月1日起所有新登记且未申请票种核定的小规模单位纳税人,税务机关将纳税期限设定为按次(企业所得税、个人所得税除外),2019年8月1日前已登记但未做票种核定的小规模单位纳税人,对无纳税义务发生的税(费)种...
国家税务总局关于发布(出口货物劳务增值税和消费税管理办法)的公告
(五)需要注销税务登记的出口企业和其他单位,应填报《出口退(免)税资格认定注销申请表》(见附件3),向主管税务机关申请注销出口退(免)税资格,然后再按规定办理税务登记的注销。出口企业和其他单位在申请注销认定前,应先结清出口退(免)税款。注销认定后,出口企业和其他单位不得再申报办理出口退(免)税。四、生产...
煤炭贸易企业上游走逃失联后——增值税异常凭证的程序救济权利
依据38号公告第三条规定,税务机关对异常凭证的一般处理方式为:(1)增值税方面,尚未申报抵扣进项税额的,暂不允许抵扣;已经申报抵扣进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。(2)出口退税方面,尚未申报或者已申报但尚未办理的,除另有规定外,暂不允许办理出口退税。已经办理出口退税,适用增值税免抵退税办法...
??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则
1.虚开发票的单位和个人2.非法获得虚开发票的单位和个人。3.虚开发票和购买虚开发票的中介者主观方面:虚开发票犯罪为直接故意,即行为人明知违反税收法律制度,还虚开增值税专用发票和用于骗取出口退税、抵扣税款发票以外的其他发票。间接故意和过失不能构成本罪。