税务局怎么查企业虚开发票的?这个典型案例,透露了7个重要细节

根据上述检查情况和违法事实，税务部门判定该企业为走逃（失联）企业，并认定该公司取得的吉林某能源有限公司开具的38份增值税专用发票、福建某建筑工程有限公司开具的1份增值税专用发票、福建省某商贸有限公司开具的2份增值税专用发票，以及开具的44份增值税专用发票为虚开发票。以上，共计涉及虚开发票85份，虚开金额745...

“虚开发票”不可取!如何界定为虚开?企业问题怎样合规解决?

虚开发票指不如实开具发票的一种舞弊行为,纳税单位和个人为了达到偷税的目的或购货单位为了某种需要,在商品交易过程中开具发票时,在商品名称、数量、单价以及金额上采取弄虚作假的手法,甚至利用熟悉的关系虚构交易事项虚开发票。虚开发票的行为包括:·为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;·让他人为自己...

虚开增值税发票罪怎么判缓刑

法律基础与罪行界定虚开增值税发票,简单来说,即在没有真实交易的情况下开具增值税发票,意图非法获利,严重干扰国家税收秩序。根据《中华人民共和国刑法》,此行为可被判处不同程度的有期徒刑,并伴随罚金或没收财产等附加惩罚。缓刑的法律考量缓刑,作为一种兼顾惩罚与教育的刑罚执行方式,适用于某些特定条件下的罪犯。...

探讨涉税犯罪司法解释对虚开增值税专用发票定性的影响

发票管理办法第二十一条规定:“任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。”第三十五条规定:“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1...

格林司通大客户生变稳定性遭质疑 曾虚开171.65万发票财务内控被问询

根据申报文件及首轮问询回复，报告期内，格林司通存在取得虚开增值税发票事项、经营期间未按时缴纳相关税费、无真实交易背景票据转让情况、现金交易、转贷、使用员工个人卡偿还车贷等事项。其中，去年11月，格林司通收到国家税务总局无锡市税务局第一稽查局出具的《税务处理决定书》，主要系格林司通于2016年7月至2016年...

虚开可以用于抵扣税款的发票冲减营业额偷逃税款的行为如何定性

一审判决后,被告人芦才兴服判(www.e993.com)2024年11月24日。宁波市人民检察院抗诉提出:本案中的运输发票具有抵扣税款的功能,被告人芦才兴虚开了具有抵扣功能的发票,其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定,构成虚开用于抵扣税款发票罪。一审判决因被告人没有将虚开的发票直接用于抵扣税款而认定被告人的行为构成偷税罪不当。

最新司法解释出台背景下的虚开发票行为刑事法律责任探析

二、虚开增值税专用发票行为的界定2024年3月18日,最高人民法院、最高人民检察院联合发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(以下简称“《税收征管刑事案件解释》”),自3月20日起实施。(一)罪名界定虚开增值税专用发票罪,规定于《刑法》第二百零五条,是指个人或单位违反国家税收管理制度...

如何认定虚开增值税专用发票中的善意受票人

在此情形下,甲与丙构成虚开发票的共同违法,而乙企业如果有证据证明其不存在主观过错,则可认定为善意受票人。但在金税三期运用当下和迎接金税四期到来的时代下,善意受票人的出现可能性将逐渐降低,这也反映我国金税政策改革的成效显著。因此,在界定善意受票人时,我们必须持以极高的审慎和严谨态度严格把关,不轻纵...

一起重大虚开增值税专用发票案告破 芷江警方抓获十三名嫌犯,挽回...

经侦查发现，2022年9月，犯罪嫌疑人张某通过虚假注册公司、远程操控、用虚假海关缴款书作进项抵扣等系列操作，组织拉拢相关联络人员，实施虚开增值税专用发票行为，共计向18家公司虚开增值税专用发票374份。为全面厘清犯罪脉络，专案组民警日夜奋战，多次奔赴黑龙江、吉林、四川、广东、江苏等多个省市，最终核实，该案涉及...

网络货运平台虚开4.55亿发票!判刑!

网络货运平台虚开4.55亿发票!判刑!常某某、陈某、丁某某等人在广西防城港市成立了一家网络货运平台公司。这家公司对外宣称的传统运输中介服务和“无车承运”的网络货运经营实际上通通不存在,实际上只是这几个人利用网络货运平台来记录虚假的运输轨迹、运输合同等业务信息。