某知名公司自评:内控无效!4方面重大缺陷(附审计报告)
公司对于内部控制缺陷的认定,以日常监督、专项监督为基础,结合年度评价工作,根据现场测试获得的证据,按影响程度和风险发生概率的大小对内部控制缺陷进行认定,由大到小依次为:重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。除此之外,按照缺陷的成因,即是否具备实现控制目标所必须的控制活动,以及科学、合理的控制活动是否未得到恰当执行,分...
内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?
理论上,一切没有定好的规矩或标准(制度、流程、操作手册、单据等)都是缺陷。但是,我们所针对的仅仅是会带来不良后果的缺陷。比如:想抱儿子的男人的包皮被割过,虽然影响他媳妇的视觉感受,但不会影响他们的造子大计啊,这类缺陷就不要多提了。我们在认定控制缺陷时,可以按重要不重要分类,也可以按内部外部分类,...
深圳科瑞技术股份有限公司监事会关于公司2024年半年度内部控制...
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:1、财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告...
深圳科瑞技术股份有限公司 第四届董事会第十四次会议决议公告
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:1、财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告...
复星医药:复星医药2024年半年度内部控制评价报告
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准...
关于对众华会计师事务所(特殊普通合伙)采取出具警示函措施的决定
一是未充分了解、测试存货管理相关内部控制,未恰当评价相关内控缺陷(www.e993.com)2024年10月19日。上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》(2016)第十条和《中国注册会计师审计准则第1152号——向治理层和管理层通报内部控制缺陷》(2010)第八条、第九条的规定。
上海优宁维生物科技股份有限公司_手机新浪网
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:1.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额不超过营业收入的2%,则...
科华控股股份有限公司_手机新浪网
4上会会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2023年12月31日,科华控股股份有限公司母公司报表中期末未分配利润为人民币493,296,427.48元。公司2023年年度拟以实施权益分派股权登记...
有研新材料股份有限公司 2023年度日常关联交易情况和预计 2024...
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准...
上海复旦微电子集团股份有限公司 2023年度内部控制评价报告
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准...