中证协修订《证券公司投行业务质量评价办法(试行)》

二是内控制度执行情况,沿用并整合原《评价办法》中的“业务管理”指标,基础分10分。中证协表示,将原“业务管理”指标整合到内部控制评价的主要考虑是,“业务管理”指标反映券商对投行项目的内部管理流程,实质上是通过对项目的穿行测试来检验内控的执行情况,属于投行内控的一部分。在评价方式上,由于扩大评价范围后,项目...

富临运业: 《内部控制评价制度(2024年8月修订)》

????(一)在内部控制评价工作组统一指导下开展评价工作;????(二)汇总所识别的关键内部控制缺陷,提交部门负责人或所属公司负责人审核;????(三)编写所在职能部门、所属公司的内部控制评价报告并报送公司内部控制评价工作组;????(四)配合内部控制评价工作组进行内部控制测试评价工作,工作组成员应当...

中国广核: 内部控制自我评价报告

抽样检查,在独立评价开始后,通过采用个别访谈法、问卷调查法、穿行测试法、抽样法、实地查验法、比较分析法、专题讨论法等适当方法,综合分析、识别内部控制缺陷,检查公司内部控制设计和运行是否有效。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征等因素,区分...

东兴证券股份有限公司关于通用电梯股份有限公司2023年度内部控制...

评价过程中,内控评价工作小组采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷。4、评价工作组做出评价结论内控评价工作小组组长汇总评价结果,对现场初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总,对缺陷的成因、...

财政部就行政事业单位内控评价办法征意见

第十二条评价方法单位应当根据内部控制有关要求和本单位职能职责、业务特点,综合运用询问访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法,充分收集有效证据,对单位内部控制进行全面客观评价。第十三条工作底稿单位应当建立内部控制自我评价工作过程记录和档案管理制度。评价工作应当形成工作底稿...

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

高校基建工程管理内部控制审计工作程序可划分为四个步骤:内部控制制度建立及执行情况调研、符合性测试程序实施、内部控制风险评价与反馈、内部控制审计结果运用(www.e993.com)2024年11月28日。01内部控制制度建立及执行情况调研首先了解高校基建工程管理方面已经建立的内部控制制度及执行的情况。主要调研方法包括五种:查阅相关上级政策及高校规章制度等文...

券商投行评价标准明确!刚刚,中证协最新发布

二是内控制度执行情况，沿用并整合原《评价办法》中的“业务管理”指标，基础分10分。将原“业务管理”指标整合到内部控制评价的主要考虑是，“业务管理”指标反映证券公司对投行项目的内部管理流程，实质上是通过对项目的穿行测试来检验内控的执行情况，属于投行内控的一部分。执业质量评价的基础分共计75分。统筹考虑...

华鑫信托:加强风险管控 提升发展质量

据悉,该公司内控评价工作已经全面启动,正在结合公司组织机构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,通过访谈、穿行测试、抽样、实地检查等方法,进行诊断评价。

新版券商投行业务评价办法发布!扩大评价范围,更注重“可投性...

二是内控制度执行情况，沿用并整合原《评价办法》中的“业务管理”指标，基础分10分。将原“业务管理”指标整合到内部控制评价的主要考虑是，“业务管理”指标反映券商对投行项目的内部管理流程，实质上是通过对项目的穿行测试来检验内控的执行情况，属于投行内控的一部分。此外，监管问责情况，沿用原《评价办法》中的“...

券商投行评价标准明确 评分体系进一步优化

二是内控制度执行情况,沿用并整合原《评价办法》中的“业务管理”指标,基础分10分。将原“业务管理”指标整合到内部控制评价的主要考虑是,“业务管理”指标反映证券公司对投行项目的内部管理流程,实质上是通过对项目的穿行测试来检验内控的执行情况,属于投行内控的一部分。