中国注册会计师协会关于印发《商业银行信贷业务预期信用损失审计...
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。三、使用说明本指引用于指导注册会计师对商业银行信贷业务预期信用损失有关的会计估计和相关披露执行审计工作,侧重于阐述对尚未发生信用减值的信用风险敞口实施预期信用损失法进行审计时需要关注的一些关键要素,包括前瞻性信息及其预测、宏观经济情...
中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用风险篇(高级法)
新方法对资本计量的输入参数PD、LGD、CCF均设置了底线,由于我国对非零售风险暴露尚未批准实施高级内评法,因而LGD、CCF底线的设置对国内银行影响较小;PD底线对部分内部评级法PD估值较低的银行将产生影响,但因这类客户数量较少,影响有限;新内评法取消了RWA1.06倍的调整因子,替换为基于新权重法的更具风险敏感性的输...
【专项研究】商业银行资本新规资产证券化风险计量方法变化及其影响
在我国2012年发布的《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称“原办法”)下,资产证券化风险权重计量方法与巴塞尔协议II相似,风险权重选取主要依赖外部信用评级。2023年2月18日,原中国银保监会、中国人民银行发布了《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》(以下简称“征求意见稿”),其中附件11《资产证券化风险加权资产计量...
无信用评级不等于无信用风险:取消强制评级三周年的回顾与评价
本文先对无评级债券发行情况进行梳理,接着对债券市场信用风险新特点进行评价,揭示无信用评级并不代表无信用风险,并在此基础上对无评级债券信用资质进行分析,最后对评级行业未来发展提出建议。2020年12月25日,人民银行、发改委和证监会联合发布《公司信用类债券信息披露管理办法》,将信用评级报告从发行时必须披露的文件...
【政策解读】《商业银行资本管理办法》对专业评级机构的借鉴意义
本文通过梳理《商业银行资本管理办法》正文和相关附件内容,重点关注信用风险加权资产的计量规则变化及影响,整理了商业银行信用风险内部评级体系监管和验证要求,结合商业银行对选用外部评级机构及其信用评级结果的标准和要求,分析政策修订对专业评级机构的借鉴影响,提出了向合格评级机构发展的相关建议。
金融监管总局发布《商业银行资本管理办法》!政策问答来了
(四)《商业银行资本管理办法(试行)》下已获准实施资本计量高级方法的银行,《资本办法》下信用风险可按照已实施范围向金融监管总局事前报告,无需重新提交实施申请,市场风险应回退至标准法(www.e993.com)2024年7月10日。(五)拟申请实施资本计量高级方法,或自行计算操作风险内部损失乘数的商业银行,应按照相关规定向金融监管总局或其派出机构提出实施申...
新发展环境下商业银行声誉风险管理
商业银行作为经营风险和货币的特殊实体,其产品和服务涉众性强、社会外溢效应大,声誉风险对经营、企业价值及长远发展影响广、危害性大。银行应高度重视声誉风险管理,借助数智科技赋能,强化声誉风险管理体制机制建设,提升品牌和市场价值。商业银行声誉风险及其特点...
国家金融监督管理总局令(2023年第4号) 商业银行资本管理办法...
从调整后表内外资产余额中扣减的一级资本扣除项不包括商业银行因自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。调整后表内外资产余额按照本办法附件19规定的方法计算。第二十四条商业银行在计算调整后表内外资产余额时,除本办法附件19另有规定外,不考虑抵质押品、保证和信用衍生工具等信用风险缓释因素。
我国科技型中小企业信用风险如何评估?风险的防范方法是什么?
可以利用大数据形成标准的数据治理框架,将其应用在监测风险及监管等领域,帮助商业银行更好地防范企业信用风险。通过以上这些学者的研究,我们可以发现完善企业贷款的内部评级、加强管控机制、建立综合的评估模型、制定风险管理措施、利用现代信息技术等手段都可以帮助银行防范其企业的信用风险。但之前的学者较少从企业自身的...
商业银行资本管理办法
从调整后表内外资产余额中扣减的一级资本扣除项不包括商业银行因自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。调整后表内外资产余额按照本办法附件19规定的方法计算。第二十四条商业银行在计算调整后表内外资产余额时,除本办法附件19另有规定外,不考虑抵质押品、保证和信用衍生工具等信用风险缓释因素。