拟IPO企业出纳偷盖空白支票、伪造银行回单,挪用资金9000多万!四闯...
公司的货币资金内部控制从公司知悉出纳舞弊事件后就开始逐步整改,在设计层面利用现行支付信息技术、出纳岗位归并、资金集中管理等措施进行完善,规定严格遵循不相容岗位的分离,每月月底由会计人员亲自获取银行对账单并编制银行存款余额调节表,主管会计审核签字,并采取包括开通银企互联、全面开通网银进行支付监管、强调严格执行银行...
新纶新材料股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2023年年报问询...
2、获取公司的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证银行存款相关信息,编制银行存款函证结果汇总表,检查银行回函,确定公司账面余额与银行函证结果的差异,对不...
广东省人力资源和社会保障厅 广东省医疗保障局 国家税务总局广东...
每月核对银行账户余额,登记银行存款日记账,基金会计要按期登记会计账簿,核对月末存款余额,根据需要编制存款余额调节表,确保账证、账账、账实相符。第六十一条各市因保障失业人员基本生活支出增加、预防失业促进就业支出增加等情形,当地基金支出账户余额预计不足支付的,及时向省社保基金管理局提出紧急用款申请,并按规定报...
猪价破9!成本降至7.4元/斤的牧原股份回应深交所问询:货币资金超...
3、获取并检查公司期末各银行账户的对账单及银行存款余额调节表,检查公司银行账户账面金额的准确性;4、对银行存款、其他货币资金、借款执行函证程序,函证内容包括账户余额、账户类型、起止日期、利率、受限情况、已签约但尚未使用的银行授信等,实施函证全过程控制,检查复核回函结果;5、通过对管理层的访谈,了解货币资...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
第二十条民间非营利组织应当设置现金和银行存款日记账,按照业务发生顺序逐日逐笔登记。有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当...
关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
银行存款日记账月末余额应当与银行对账单进行逐笔核对。对产生的两者时间性差异,应当编制银行存款余额调节表,保证账实相符;非时间性差异,应当及时查找原因,按照相关制度的规定,在报经组织负责人同意后,及时进行调账处理和依法追究相关当事人的责任。社会组织支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从基本存款账户提取...
牧原食品股份有限公司关于《深圳证券交易所关于对牧原食品股份...
(2)获取并检查境内公司在人民银行系统中登记的已开立账户清单,并与公司账面账户进行比对,检查公司银行账户的完整性;(3)获取并检查公司期末各银行账户的对账单及银行存款余额调节表,检查公司银行账户账面金额的准确性;(4)对银行存款、其他货币资金、借款执行函证程序,函证内容包括账户余额、账户类型、起止日期、利率...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作;资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核,并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。6.银行汇票管理是否按票据管理相关制度,建立银行票据备查登记簿;登记簿登记内容是否规范健全;...
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6.负责编制银行存款余额调节表;7.费用进度情况编制,协助办理薪酬福利相关事项;8.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料;9.完成财务总监或财务经理交付的其他工作。岗位要求:20-40岁,财会专业优先考虑。工作时间:8:30-17:00做五休二。