四家药店“假处方”骗保上亿元:漱玉平民、上海医药等上市公司卷入
很难确定有问题,药店是给真病人多开药,多开的部分就是诱导协助虚假开药。此外,案件涉案主体多、链条长,伪造处方的参与者,不仅有药店店长、工作人员,也有医药代表,甚至还有少量医生参与,还涉及数量非常大的参保人员。
“万林物流案”揭秘:前实控人黄保忠如何掏空上市公司?
继前实控人黄保忠被指控盗取上市公司数亿资金之后,万林公司内部审计发现一桩虚假合同诈骗案,与黄保忠也有关联。据万林公司内部知情人士爆料,“万林公司内部又现造假案——黄保忠等人在执掌万林公司期间,与上海中贝国际贸易有限公司(下称“中贝公司”)勾结,指使下属全资子公司靖江盈利港务有限公司(下称“港务公司”...
信号强烈!依法从严惩治资本市场财务造假
《解答》明确对造假上市公司和专门为财务造假提供“一条龙”服务的单位、个人从严打击,让造假者罪无可逃,打破造假“生态圈”。《解答》充分发挥刑法修正案(十一)增设升档法定刑的震慑作用。其中明确“情节特别严重”升档情节的把握标准,强调财务造假犯罪行为往往同时符合几种追诉标准,应当依法全部查明,全面评价犯罪情...
强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析
若上市公司在发行阶段存在财务造假行为,则可能涉嫌《刑法》第一百六十条欺诈发行证券罪。欺诈发行证券罪是公司在上市发行阶段最易触碰的罪名之一,困于业绩压力与上市发行的财务要求,拟上市公司存在美化财务状况的动机,但是一旦被认定为财务造假,则可能导致相应的行政处罚,并可能涉嫌欺诈发行证券罪,引发相应的刑事追诉等后果。
黄世忠:上市公司财务造假热点问题分析
此外,针对第三方财务造假,我们通过工商大数据库分析发现,配合造假的第三方具有一些群体特征。一般来说配合造假的第三方的参保人数是非常少的,有381家是少于10人,是典型的空壳公司,这表明往往一些小公司更可能配合造假。因此在实务中,不论客户的注册资本有多大,如果只有极少参保人数,那么它向上市公司购买几百万、...
一上市公司财务造假被重罚,第一大股东国资应担责丨快评
近日,上市公司锦州港被证监会查出财务造假,4年虚增营业收入高达86亿元(www.e993.com)2024年10月20日。证监会拟对该公司及一众高管罚款2300多万元,并对公司进行“戴帽”(股票名称前加“ST”字母,以对投资者进行风险警示)。据锦州港公布的证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》,锦州港为了做大收入和利润、满足银行贷款需求,与多家公司开展无商...
上市公司财务造假,成本会计被罚100万!这钱该谁出?
正所谓“常在河边走,哪能不湿鞋?”谁说财务造假只处罚财务负责人?这不,这位上市公司小小成本会计,竟被处罚100万元!5月12日晚间,深圳市特发信息股份有限公司公告,公司收到了深圳证监局出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。公司违规原因主要是收购的全资子公司为达到业绩对赌进行业绩造假,导致特发信息2015...
多管齐下 严打第三方配合上市公司造假
配合造假第三方主体为上市公司提供虚假材料,或相当于提供了作案工具,应属虚假陈述的共犯、从犯,可能与主犯一起触及欺诈发行股票罪、违规披露罪等。《刑法》规定对从犯应从轻、减轻处罚或者免除处罚,但显然需要视情节轻重而权衡,从犯或难完全摆脱刑事责任。同时,《刑法》还规定了“违规出具金融票证罪”,银行或者其他...
证监会回应上市公司欺诈发行财务造假及打击操纵市场内幕交易等
“对操纵市场、内幕交易行为进行精准识别、严厉打击。”“用监管的威慑力让企业不敢‘带病闯关’,从源头上提升上市公司质量。”近日,在中国证券监督管理委员会龙年春节后的首场新闻发布会上,证监会首席检查官、稽查局局长李明和证监会首席风险官、发行司司长严伯进,就社会关注的有关稽查执法情况作了介绍,并分别就上市公...
5家上市公司遭重罚 立体化追责提升违法成本
资本市场从严监管持续深入,处罚力度全面升级。7月5日证监会消息,近日证监会综合违法情节、责任程度等,对5家上市公司财务造假、大股东占用资金等信息披露违法案件作出行政处罚、事先告知。一是对江苏舜天、ST特信、*ST中利3家公司出具行政处罚决定书,累计罚款6830万元,并对6名主要责任人实施证券市场禁入措施;...