上市公司股东合规减持指南——外资大股东协议转让篇(下)

1、在处理税务时应特别关注外资大股东注册国家/地区是否与中国曾签署过避免双重征税的相关协定,如存在,则可申请预提所得税减免政策,进而实现外资大股东减税甚至免税的效果;2、除前述企业所得税、增值税及印花税外,外资股东还需要缴纳证券交易所和中登公司涉及的经手费、非交易过户费等,因此,外资大股东应及时预留相...

股权转让过程中的额外费用,可以由公司承担吗?

另外在税务方面,公司承担的这些费用在税务处理上需要符合相关规定。对于一些费用,税务机关可能不认可其在公司税前扣除。例如,某些与股东个人利益直接相关的费用,如果不符合企业所得税法规定的合理支出范围,在计算企业所得税时不能进行扣除。对于其他股东而言,公司承担股权转让额外费用可能会被视为对转让股东的一种补贴...

北京公司股权变更股权转让税务处理办理事项须知

一、股权变更流程1.首先,公司股东需就股权转让事宜达成共识,并形成书面的股东会决议。2.随后,转让方与受让方正式签订股权转让协议,明确各自的权利和义务。3.税务变更:提交必要的材料,如申请书、股东会决议、股权转让协议等,以申请股权变更登记。4.税务处理:根据相关税收法规,计算并支付股权转让过程中产生的税费...

名义股东和实际出资人 谁是税务执法对象

从税务部门法来看,《国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第39号)第二条明确,因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股,企业在转让时按以下规定处理:(一)企业转让上述限售股取得的收入,应作为企业应税收入计算纳税。依照本条规定完成纳税义务后的限售股...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

1、个人所得税个人转让股权,按“财产转让所得”缴纳个人所得税,应纳税额=(股权转让收入–股权原值–合理费用)×20%。个人股东转让公司股权(非上市)个税处理一览表注意:个人股东以分期收款方式转让股权,不能分期缴纳个人所得税,应当将整个股权转让行为视为一次,一次性计缴个人所得税。

财政部、税务总局:延续新三板个人股东持股满一年分红免税政策

事实上，延续新三板个人股东持股满一年分红免税政策在2019年时也曾下发(www.e993.com)2024年11月25日。财政部、税务总局、证监会于2019年7月19日发布的《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》提出，个人持有新三板挂牌公司的股票，持股期限超过一年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。但2019年的这...

新《公司法》7月1日起实施,这些税务问题需关注!

对于自然人股东来说,减资视同企业回购,在企业尚未实际经营时,个人股权转让一般不涉及个人所得税缴纳。但在企业实际经营且产生盈利时,自然人股东应按照《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)的规定,以公平交易原则确定股权转让收入,申报缴纳个人所得税...

新《公司法》今起实施,这些税务问题需关注!

但在企业实际经营且产生盈利时,自然人股东应按照《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)的规定,以公平交易原则确定股权转让收入,申报缴纳个人所得税。问:投资者未按期足额缴纳注册资本时,其所对应的企业对外借款利息支出能在企业所得税税前扣除吗?

高净值人士税务观察:个人股东在并购重组中能否暂免纳税?

从上述案例中我们可以发现,并购重组交易方为法人股东的,均可适用特殊性税务处理,而涉及自然人股东的,却存在相反的税务处理。军信股份认为,自然人股东不适用59号文的特殊性税务处理,需按照“财产转让所得”税目缴纳个人所得税。小伦智造、伟康医疗、泰福泵业均认为在并购重组交易中自然人股东无需缴纳个人所得税,小伦...

"0元"转让股权背后的税负迷局:个人股东如何应对?

充分了解税法规定:在股权转让之前,个人股东应充分了解相关税法规定,明确自己的税务责任。如有疑问,可咨询专业税务人员或律师。合理评估股权价值:在进行股权转让时,双方应对股权价值进行合理评估。这样可以确保转让价格的公正性,避免因价格不合理而引发税务争议。