现代企业管理制度
(3)、法人私章:法人私章由公司或分公司出纳保管,主要用于银行汇票、现金支票等业务,使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。(4)、财务章:由财务部经理(或负责人)保管,主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用,发票专用章主要用于发票盖章。(5)其他职能部门章:其他职能部门章,...
谈谈新公司成立后“库存现金和银行存款”的账务处理
5、对公取现的时候,必须填现金支票到开户行去取,否则不能取款。6、现金的余额不能出现负数,硬性规定。(二)、银行存款1、银行存款:外账指的是对公账户,不管是收支票也好,付支票也好,必须是对公账户走账;内账指的是老板的私人账户+对公账户;2、银行存款的对公账户的货款,不管是付也好,收也好,必须要开发...
银行支票应用和使用办法和注意事项
(1)、现金支票收款人可写为本单位名称,此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。(由于有的银行各营业点联网,所以也可到联网营业点取款,具体要看联网覆盖范围而定)。(2)、现金支票收款人可写为收款人个人姓名,此时现金支票背面不盖任何章...
支票结算方式下如何处理银行退票?
收款人收到银行退回的支票后,应立即与付款人进行联系,并作出相应的账务处理。例:2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后,进行认真审查,审查无误后填制进账单,连同支票一并送开户银行,根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证。2月8日,大圣公司收到银行的退票,理由是西门公司存款不足。
在银行存多少钱,才可以“开支票”?支票是爱写多少就写多少吗?
一、支票的几种类型现金支票,是可以直接到支票所属的银行提取现金的。符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各类款项都是可以用现金支票的,现金支票主要面向个人,不能进行背书转让,大额的现金的交易一般都通过转账支票来完成。一般转账金额较多数额较大的情况下,现实生活中,我们都会用到转账支票。转账支...
房地产企业会计财务处理流程
1、收到房屋首付、银行按揭款借:银行存款(或现金)贷:预收帐款--商品房2、工程完工结转收入借:经营收入贷:预收帐款--商品房3、将收入转入利润借:经营收入贷:本年利润三、成本帐务处理1、发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建安费、公共配套设施费时(www.e993.com)2024年10月26日。
7年“蚁贪”300余万出纳账务获刑14年
北京工业职业技术学院财务处出纳账务王连凤负责银行对账工作。7年来,她私自用学校的42张支票提取300多万元,并在对账时予以隐瞒。昨天记者获悉,学校审计发现问题后,王连凤案发,市一中院以贪污罪判处其有期徒刑14年。学院审计发现“蚁贪”王连凤,43岁,职责为负责银行、现金等结算业务各种凭证的记账、结账,与出纳一起...
安徽2013从业考试《会计基础》第十章知识点:现金和银行存款
一、现金和银行存款(一)账户设置1.库存现金库存现金的总分类核算是通过设置“库存现金”总账进行的。2.银行存款银行存款的总分类核算是通过设置“银行存款”科目进行的。(二)现金和银行存款的账务处理例10-12009年12月3日,长江公司开出现金支票,从工商银行提取现金6000元备用,根据现金支票存根作如...
中国人民银行有关负责人就调整票据、结算凭证种类和格式答记者问
但这种做法使预算单位需要多填写一种凭证,代理银行在处理业务时也需将支票和汇兑凭证与财政授权支付凭证进行逐一配对,既增加了预算单位和代理银行的工作量,也容易出现差错。因此,为既适应财政国库集中支付改革的需要,满足其通过采集相关管理信息加强预算资金管理的目的,同时又简化预算单位和代理银行的处理手续,在符合支付...
客户怪银行“把关不严”
据荆楚在线报道:一储户在银行的账户上忽然少了1.5万元,经查,是被人用伪造的印鉴用现金支票取走。一怒之下,储户将银行告上法庭。最后,双方达成调解,由银行向储户支付这被冒领的1.5万元。陈志梅是汉阳某经营部的财务主管。2003年6月17日下午,她到中国银行汉阳支行铁桥分理处办理转账业务时,发现账上少了1.5万元。经...