我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有帮助,可以根据下面方法抱走...
如何知晓组织的每一笔账目?组织的财务风险如何管控?
在发票认证前进行发票状态的有效性校验;发票入账后出现的作废/红冲,及时将发票标记为异常,并自动触发对应的发票换开/异常处理流程。4进项发票认证控制,规避销方风险销方企业是否有风险?建立供应商库并定期评审供应商资质与信誉;认证之前统一进行进项发票的销方风险检查校验,包括诉讼风险、资金风险、信誉风险等。建...
2024年4月税收相关热点问答
4.下载安装“江苏税务”App,实名认证完成并登录后,首页依次点击我的社保→社保缴费证明查询,根据页面提示输入信息后,进行查询。19、我想通过“江苏税务”App缴纳社保费,为什么没有查询到参保信息?您需要先去当地社保经办机构办理参保登记,才可以通过税务部门提供的缴费渠道办理缴费业务。如您确定已在人社或...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
发生退货的,如原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;如原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录。2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、...
...专用账户的建筑企业代发劳务公司农民工工资的账务处理及凭证管理
1、总包方账务处理(1)当建筑企业总承包方A公司结算支付劳务进度款和代发农民工工资的会计核算。借:合同履约成本——工程施工—劳务分包合同成本976.7万元应交税费—应交增值税(待认证抵扣进项税额)23.3万元[(500+300)÷(1+3%)×3%]贷:银行存款—通过农民工工资专户代发B公司工资500万元...
会计处理规定及核算办法汇编(一)
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》的规定,现对企业交纳土地增值税有关会计处理办法的规定通知如下:一、交纳土地增值税的企业应在“应交税金”科目下增设“应交土地增值税”明细科目进行核算(www.e993.com)2024年8月14日。二、转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的企业,...
案例解析:增值税月度结转账务处理
贷:应交税费—待认证进项税额13002、再跟大家说说“增值税留抵税额”明细科目的账务处理:纳入营改增试点当月月初,原增值税一般纳税人应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。待...
不得抵扣进项税额情形汇总及会计处理
(一)纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。(二)未认证通过发票1.有下列情形之一的,不得作为增值税进项税额的抵扣凭证,税务机关退还原件,购买方可要求销售方重新开具专用发票。
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:借:原材料5000借:应交税费-待认证进项税额650贷:银行存款5650②认证后借:应交税费-应交增值税-进项税额650...
进项税额转出情形及账务处理大全!你肯定用的上
会计处理如下:借:固定资产贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)(六)取得不得抵扣进项税额的不动产如何处理?答:纳税人取得不动产专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证,并进行进项税额转出。