暂估成本未取得发票,企业所得税该如何处理?

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条规定:除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资...

自制凭证入账不被认可,资源回收企业的所得税如何处理?

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)之规定,稽查局于2024年5月向该公司送达《税务事项通知书》,告知其应当取得而未取得发票作为税前扣除凭证,并责成其自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票。由于该公司无法在期限内补开、换开发票,期限届满后稽查局向其下发《税务处理...

资源回收企业应如何做好企业所得税税前扣除凭证管理?

同时,对于包括通过“反向开票”方式开具的发票在内的各类企业所得税税前扣除凭证,资源回收企业均应严格按照税收法律、行政法规、规章和规范性文件相关规定执行。企业取得的税前扣除凭证不符合相关规定的,相应的支出将不能在发生年度税前扣除。不符合规定进行税前扣除的,税务机关将依法调整其应纳税所得额,追缴税款,并严格...

图说| 企业所得税税前扣除凭证管理办法(上)

原标题:《图说|企业所得税税前扣除凭证管理办法(上)》

...反向开票”方式开具的发票是否可以作为企业所得税税前扣除凭证?

答:根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则、《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(2018年第28号)等税收法律、行政法规、规章和规范性文件规定,企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计...

企业所得税税前扣除凭证,这些知识点需掌握

企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据(www.e993.com)2024年11月25日。1.境内购进应税项目税前扣除凭证企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为...

新增:两种增值税扣税凭证、所得税税前扣除凭证

2.受票方企业使用数电票版式文件纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当同时归档保存数电票XML格式的电子文件。也就是,只有业务内容真实、入账归档合规,符合《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6号)和《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号发...

【12366问答】企业所得税税前扣除问题,12366为您梳理~

答:根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第八条规定,税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。外部凭证是指企业...

国税局重磅发布!发票管理办法变了!24年3月1日起实施!

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条的规定,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证。而再生资源回收企业发生的废旧物资购进业务属于...

学校兼职教师报酬的认定与账务、税收(个税、企业所得税)处理

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营...