*ST富润:内部审计制度
内部审计部门应当建立工作底稿保密制度,并依据有关法律、法规的规定,建立相应的档案管理制度,内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间为10年。第十七条审计档案管理参照公司档案管理、保密管理等办法执行。第十八条审计档案的查阅必须履行批准手续。第十九条内部审计工作权限:(一)要求被审计单位按时报送...
开滦股份:开滦能源化工股份有限公司内部审计制度
第八条审计部可以根据工作需要聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参与内部审计工作,除涉密事项外,也可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务,并对采用的审计结果负责。第九条内部审计人员从事内部审计工作,应当严格遵守有关法律法规、内部审计管理制度和内部审计职业规范,忠于职守,做到独立、客观、公正、保密。
滨海能源:内部审计制度
第一条为了加强内部审计工作,建立健全内部审计制度,根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件以及《天津滨海能源发展股份有限公司章程》等有关规定和要求,结合公司实际,制定本制度。第二条本制度所称内部审计,是指由公司内部审计机构或审计人员,对内部控...
关于印发开展失业保险内部控制制度建设和执行情况专项检查工作...
重点检查经办机构银行预留印鉴授权专人分别保管,印章使用符合规定的用途、范围,实行登记管理;按照财政部《会计档案管理办法》,会计档案纳入全宗档案管理,按会计档案管理办法归档、装订、立卷和保管等制度制定及执行中存在的风险点与风险防范措施。(四)信息系统控制情况1.信息系统管理情况。重点检查按照社会保险信息系统建...
海联讯:内部审计制度
第一条为了规范深圳海联讯科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计机构和内部审计人员职责,规范内部审计活动,依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则第1101号——内部审计基本准则》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2...
通达创智(厦门)股份有限公司
(一)募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等...
基于风险管控的公立医院资产内部控制体系建设
公立医院基本建设业务也容易滋生舞弊腐败,发生违法违纪行为,常见的风险点有:基建工程未立项报批报建就违规施工;工程预算缺漏项且未及时增补报批;批复概算形同虚设,超预算严重;建设单位、监理及跟踪审计单位未严格履责,沟通不足,对工程签证与设计变更把关不严;竣工验收不严格,竣工决算失真;建设项目档案管理不规范;资产入...
医院零星工程审计监督探析
医院零星工程的审计思路和方法1检查零星工程管理制度建立情况检查医院是否建立完善的零星工程项目管理办法;零星工程的审批、实施、验收、支付、审价等相关内部控制制度是否健全有效;零星工程实施的工作流程是否明确;与项目相关的审核责任和审批权限是否明确;是否有明确的归口管理部门;是否存在岗位设置及职责权限不清晰、不...
云南省内部审计工作规定_最新文件_云南省人民政府门户网站
县级以上人民政府所属审计机关负责指导和监督法定范围内的内部审计工作,行业主管部门应当加强对下属单位、分支机构或者垂直管理单位的内部审计工作的指导和监督。乡镇人民政府应当在县级以上人民政府所属审计机关的指导下,开展内部审计工作。鼓励和支持非公有制企业、农村集体经济组织、基层群众性自治组织等单位建立健全内部审...
交通运输部关于印发《公路水路基本建设项目内部审计管理办法》的...
第一条为规范公路水路基本建设项目审计监督工作,保障建设资金合法合规使用,提高资金使用效益,促进基本建设项目管理,根据《中华人民共和国审计法》《基本建设财务规则》《审计署关于内部审计工作的规定》《公路水路行业内部审计工作规定》等有关法律规定,结合交通运输实际,制定本办法。