增值税发票64个实务问题
(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算...
我叫数电票!12月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字全电发票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
1.对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法,即对出口货物销售环节免征增值税,对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税;2.对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法,对出口货物本道环节免征增值税,对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款,对未抵减完...
案例研究 | 虚开增值税专用发票用于抵扣无真实交易销项税额的行为...
为此,合慧伟业公司找到刘某洋任法定代表人的天正博朗公司和恩百泽公司,由天正博朗公司于2012年8月至2013年3月,给合慧伟业公司开具增值税专用(进项)发票103份,税额合计16150052.28元,价税合计111150360.6元;恩百泽公司于2012年11月,给合慧伟业公司开具增值税专用(进项)发票52份,税额合计661797.47元,价税合计...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了(www.e993.com)2024年10月26日。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有帮助,可以根据下面方法抱走...
我叫数电票!我又变了!5月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!
纳税人使用各地“增值税发票综合服务平台”,进入“税务数字账户模块”,通过筛选,可以查询接收通过电子发票服务平台开具的发票。此外,也可取得销售方以电子邮件、二维码等方式交付的全电发票。情形二:纳税人当地电子税务局未更新,不再使用“增值税发票综合服务平台”...
数电票变了!这是最新最全的开具方法和操作实务!
不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10.数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(通过税控开票),不需要等到纸质票开完才开数电票。对于试点纳税...
每月财务重点工作流程,当会计的都需要
进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后,方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行,勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理,确定当月进项税额。02月初需要准备增值税纳税申报??增值税纳税申报的时间每月1-15日,但是为了应对突发情况,财务人员一般尽量提前进行申报。
网络货运平台高效可信开票服务研究|物流|核验|运单|承运人|交通...
(3)开展实名认证。网络货运经营者登录电子税务局系统,填写司机实名认证信息并生成实名采集认证二维码。然后将该二维码发给司机完成实名认证。(4)填写开票信息。网络货运经营者登录电子税务局系统填写代开增值税发票缴纳税款申报单,需要录入购买方信息、销售方信息、货物或应税劳务、服务信息。