北京中科江南信息技术股份有限公司 2023年年度报告摘要
公司基于支付电子化业务的发展经验和技术优势,积极深挖机构改革带来的县乡级财政全流程电子化改造契机,积极扩展对账电子化业务,以满足人民银行、商业银行和财政部门之间对账工作的要求,提高对账工作效率。截至报告期末对账电子化已实施覆盖13个省、172个地市和1225个区县,覆盖5137家商业银行。公司依照国库现金管理相关政策文...
图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
第二层是账单对账。就是把我方流水汇总生成我方账单,然后把银行流水汇总生成银行账单,进行对账。可能会存在银行账单和我方账单不一致的情况,比如共支付100万,渠道分2次打款,一笔98万,一笔2万。第三层是账实对账。就是我方内部记录的银行头寸和银行真实的余额是否一致。可能存在我方记录的头寸是220万,但是银行实际...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
通过操纵存货盘点实施舞弊行为,如利用存货特点记录错误数量、操纵盘亏报废、重复盘点等方式形成账外及虚构存货;与供应商串通部分采用账外资金采购,并以多方配合方式伪造订单、运输单、验收报告、采购入库单等全套采购流程文件,通过采购入库不入账的方式,形成账外存货,减少账面生产领用以达到调整生产成本的目的;利用农副产品...
...安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计核算办法...
以IC卡充值方式预收伙食费时,借记“库存现金”科目,贷记本科目;根据IC卡消费的就餐费用清单确认为伙食收入时,借记本科目,贷记“伙食收入”;停用IC卡退回卡内余额时,借记本科目,贷记“库存现金”科目。以现金方式预收伙食费时,借记“库存现金”科目,贷记本科目。预收的伙食费当期结转确认为伙食收入时,借记本科目,贷记“...
聚合支付的对账体系设计
对账处理的关键是确保账证相符、账账相符、账实相符,对账单进行处理主要包括以下几种方式:第一种,无需处理的平衡账平衡账即完成聚合支付后,把各个分类账户的金额与其汇总账户的金额通过平衡试算公式调整为相等,或者说交易账单和对账文件满足平衡试算公式。平衡账一般不需要做处理,只需根据定时任务进行日结和试算平衡...
兴全安泰平衡养老目标三年持有期混合型基金中基金(FOF)2024年中期...
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制(www.e993.com)2024年10月17日。本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。5.3托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
星标方法点击页面左上角蓝色马靖昊说会计进入主页,再点主页右上角"...",然后选择“设为星标”(账号旁显示五角星标记表示成功。)关于征求《会计基础工作规范(征求意见稿)》意见的函财办会〔2024〕27号发布日期:2024年08月02日各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,党中央有...
(上接D46版)湖南景峰医药股份有限公司 关于2023年年报问询函回复...
3、公司固定资产、在建工程、无形资产减值测算方式合理,减值准备计提充分,相关会计处理符合企业会计准备要求。我们对报告期末固定资产、在建工程实施了监盘程序,包括:①获取公司盘点计划,确认盘点人员及时间;②制定监盘计划,确定监盘的固定资产、在建工程范围,监盘人员及时间;③实施监盘,查看固定资产、在建工程状况...
深圳市道通科技股份有限公司关于 2023年年度报告信息披露监管问询...
请公司:(1)结合塞防科技经营状况、长期股权投资减值测试过程等,说明报告期末公司未对塞防科技长期股权投资计提减值准备的依据及合理性;(2)结合评估方法、参数设定、公司期后经营情况等,说明塞防科技评估价格是否公允;(3)分别说明前后两笔塞防科技股权转让对公司各期报表的影响,上述股权转让是否应作为一揽子交易进行会计...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
第十六条对于民间非营利组织接受捐赠的现金资产,应当按照实际收到的金额入账。对于民间非营利组织接受捐赠的非现金资产,如接受捐赠的短期投资、存货、长期投资、固定资产和无形资产等,应当按照以下方法确定其入账价值:(一)如果捐赠方提供了有关凭据(如发票、报关单、有关协议等)的,应当按照凭据上标明的金额作为入账...