《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
3.按规定设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证按照业务发生的先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,每月至少核对一次。月终时,银行存款账面余额与对账单余额之间如有差额,必须逐笔核对查明原因,编制“银行存款余额调节表”调节相符,并经由会计或主管人员审核确认盖章。...
财务助理 文员岗位简历案例
1、办理银行存款和现金领取,掌管小额现金管理;2、负责支票汇票、收据和银行网银的保管;3、负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;4、按财务制度要求,进行员工费用报销及每月工资发放的各种款项支付;5、每月购买发票及月末发票认证;6、公司证件的年检及其变更;7、完成总裁和财务...
强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控问题及产生原因对照表
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
(三)银行存款账户余额要与银行对账单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符;必要时,要抽查个别账户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。(四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚。采用信息化方式工作的...
财政部发布会计基础工作规范(征求意见稿)
(三)随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法,虚列、多列、不列或者少列费用、成本;(四)随意调整利润的计算、分配方法,编造虚假利润或者隐瞒利润;(五)违反国家统一的会计制度规定的其他行为。第二节填制会计凭证第三十四条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
江西世龙实业股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
客户的信用评级未达到上述标准的,公司与其采用现款或预收款等款到发货的方式交易(www.e993.com)2024年9月7日。客户在支付货款时可以采用银行电汇或银行承兑汇票,除非特殊情况一般不接受现金交易,报告期公司对客户的信用政策和结算方式没有变化。2、公司银行承兑汇票核算方法说明、应收票据和应收款项融资增长较大的原因,以及期末票据的结算情况如下:...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
第二十条民间非营利组织应当设置现金和银行存款日记账,按照业务发生顺序逐日逐笔登记。有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。
...安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计核算办法...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当...
关于印发《金华市社会组织财务管理指引(试行)》的通知
银行存款日记账月末余额应当与银行对账单进行逐笔核对。对产生的两者时间性差异,应当编制银行存款余额调节表,保证账实相符;非时间性差异,应当及时查找原因,按照相关制度的规定,在报经组织负责人同意后,及时进行调账处理和依法追究相关当事人的责任。社会组织支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从基本存款账户提取...