申万菱信乐融一年持有期混合型证券投资基金2023年年度报告
优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(3)对于银行间市场的现券交易,交易部在银行间市场开展独立、公平的询价,并由风险管理部对交易价格的公允性(根据市场公认的第三方信息)、交易对手和交易方式进行事前审核,确保交易得到公平和公允的执行。在日常监控和事后分析评估方面,本公司风险管理部开展日内和定期的工作对公...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
1.直接或间接拆借资金给大股东,或质押银行存款、银行理财产品、银行存单为关联方提供担保。例如某集团为关联方开具银行承兑汇票质押银行存款3亿元。2.通过与银行签订集团现金管理账户协议或类似协议开展资金池业务或外埠存款等,造成资金被大股东占用。例如某上市公司2018年末利用资金池协议被大股东占用资金122.1亿元。3....
中航首钢生物质封闭式基础设施证券投资基金招募说明书(草案)
81.基础设施基金的交易:基础设施基金可以采用竞价、大宗和询价等深圳证券交易所认可的交易方式进行交易。82.流动性受限资产:指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格予以变现的资产,包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款(含协议约定有条件提前支取的银行存款)、因债务...
高新发展:成都倍特药业有限公司审计报告(二)
采用实际利率法,以摊余成本计量。根据公司本期实际情况,按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处臵应收款项时,按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。D、持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入投资收益。该金融资产处臵时取得价款与账面...
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额
信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)招募说明书 - 证券时报多...
本基金采用的估值方法有可能不能充分反映和揭示利率风险,或经济环境发生重大变化时,在一定时期内可能高估或低估基金资产净值(www.e993.com)2024年7月27日。基金管理人和基金托管人将共同协商,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,使调整后的基金资产净值更公允地反映基金资产价值,确保基金资产净值不会对基金份额持有人造成实质性...
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当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司做出合理解释,通过积极商讨达成一致意见。基金结算部负责联系会计师事务所,会计师事务所应对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。各方确认无误后,基金结算部使用上述公允价值进行日常的证券投资基金净值计算处理,于托管行核对无误后...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方已付本单位未付账项数额,然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正。
企业所得税,降了!直接抵免10%税额!税局刚刚宣布!_手机新浪网
(6)企业的固定资产采取加速折旧方法的,可以采用双倍余额递减法或者年数总和法。加速折旧方法一经确定,一般不得变更。(7)企业的固定资产既符合上述优惠政策条件,又符合《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》(国税发〔2009〕81号)、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产...
韩媒:维持原审判决,尹锡悦岳母因伪造银行存款余额证明获刑一年
报道称,韩国大法院16日表示,维持原审判决,对涉嫌伪造银行存款余额证明(伪造私人文件、使用伪造私人文件、违反房地产实名法)而被起诉的崔恩顺判处有期徒刑1年。法院还表示,“在原审判决中,不存在对判决结果产生影响的误解。”报道称,崔恩顺在此前审判过程中承认了伪造私人文件,但否认其他指控。然而,一审和...