嘉实中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金2024年中期报告
6.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况无。6.4.10.5各关联方投资本基金的情况6.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。6.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。6.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及...
上市公司近16亿存款"消失"!称遭黑客攻击、相关财务人员均已离职...
8.独立顾问根据财管职员A获悉,本公司的银行余额对账是通过检查每个银行账户的纸本银行对账单与财管部使用财管系统(独立于财务会计部的财务会计系统运作,且并无与之连接和通信)维护的现金账簿上的记账相比,其结果以人手输入的银行余额对账表所呈现,其后由财管部交予财务会计部进行审阅,并在必要时跟进。9.独立顾问...
...安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计核算办法...
四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业银行以及当地农商行打印个人的银行流水,即使该人员在该银行没有开户,也可通过此方法获得该人员...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销售收入,或通过隐瞒退货条款,在发货时全额确认销售收入等;2.选择与销售模式不匹配的收入确认会计政策。例如,将代理人的服务收入按主要责任人确认收入;...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
(1)境外业务的开展情况,包括但不限于境外业务各区域分布情况、经营方式、订单获取方式、销售模式、定价原则、信用政策、结算方式等,并按照不同区域列示收入、成本及同比变化情况及原因;(2)境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等;(3...
中国神华能源股份有限公司
(二)本公司成员单位在财务公司的每日最高存款余额(含已发生应计利息):预计上限为75,000百万元,存款利率范围为0.3-3.2%。(三)财务公司向本公司成员单位提供金融服务(包括但不限于提供咨询、代理、结算、转账、信用证、网上银行、委托贷款、非融资性保函、票据承兑等服务)收取的代理费、手续费、咨询费或其他服务...
淮河能源(集团)股份有限公司第八届董事会第二次会议决议公告
经测算,本次重组交易方案调整后,减少的交易标的的交易作价、资产总额、资产净额和营业收入占原方案标的资产相应指标的比例均超过20%,根据《〈上市公司重大资产重组管理办法〉第二十九条、第四十五条的适用意见一一证券期货法律适用意见第15号》,公司对本次交易方案进行的调整将构成重组方案的重大调整。
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项...