关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
填制银行余额调节表的方法与流程
第一步,对账。将银行流水打印出来,核对财务软件上的余额表,将有差异的款项标记出来。第二步,记录。根据有差异账项的性质,分别填入四种账项的所属表格内。第三步,计算。正常情况下,编制银行余额调节表对于财务人员来说还是有一定困难的。我们可以在网上或者其他软件进行下载,调制好公式后,便可以完成。三、银行...
银行余额调节表如何调整?
2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。打开网易新闻查看精彩图片3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账登记的先后顺序逐笔与银行对账单核对。①银行存款日记账没有确认的...
银行存款余额调节表
(2)银行代企业划付的款项已经划出并记账,银行已记作企业存款减少,而企业尚未接到付款通知,尚未记账的款项。(二)编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。具体编制方法是在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上...
交通银行股份有限公司2010年年度报告摘要
1.1交通银行(6.350,-0.02,-0.31%)股份有限公司(“本行”)董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本行及其附属公司(“本集团”)截至2010年12月31日止12个月报告(“年度报告”)所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
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宏润建设集团股份有限公司公告(系列)
(4)发行对象及认购方式本次发行对象为证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、合格境外机构投资者等符合相关规定条件的法人及自然人或其他合格投资者,均以现金认购;证券投资基金管理公司以多个投资账户申购股份的,视为一个发行对象;信托投资公司作为发行对象的,只能以自有资金认购。发...
审计员必看:普华永道员工原创上万字逆天审计笔记
1.银行询证函和余额调节表A2在项目上做的第一项任务往往是发函证,这里和大家share一下我对发银行函证的理解。向银行发放询证函是为了从银行这一十分可靠的第三方获得企业银行存款这一科目金额的comfort。这一审计思路说白了就是企业在银行的存款有多少我们问问银行就知道了。但是值得注意的是,作为审计师,我们...
货币资金的内部控制简介_会计实务-正保会计网校
账实盘点控制是通过定期或不定期对货币资金进行盘点,以确保企业资产安全的一种常见的控制方法,如编制银行存款余额调节表。账实盘点按盘点的时间分为定期盘点与不定期盘点,但不定期盘点的控制效果通常比定期盘点好,不定期盘点的主要特点就是突击性强,会给货币资金相关岗位产生一种无形的、无时无刻、无不存在的压力。
山推工程机械股份有限公司审计报告
资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。3、闲置固定资产因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。