如何构建企业财务造假综合惩防机制
建立重大内部控制缺陷倒查问责制度,形成内部控制缺陷清单、责任清单以及内部控制违规问责处理记录。另一方面,突出对舞弊重点领域、环节的监督制约。突出重点领域、关键环节、重要岗位内部控制监督约束,形成“关键少数”内部控制风险隐患排查专项报告。强化业务信息系统关键节点控制,对已上线运行业务信息系统开展内控穿行测试、全...
ST九芝:解决内控缺陷并获审计机构出具无保留意见的审计报告后可...
公司回答表示:根据规则,公司解决及完善相关内控缺陷,提升内控管理水平,如果审计机构对公司最近一个年度内控报告出具标准无保留意见的审计报告,且无其他事项变化,公司就可以申请取消其他风险警示。本文源自:金融界AI电报作者:公告君
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...
专家提示【2024】第1号资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...
ST九芝:被实施“其他风险警示”非“退市风险警示”,已全力落实...
公司涉及的内控缺陷具体为2022至2024年初博搏医药存在使用非公司账户收取代理商保证金的情况,并且产生了大股东资金占用的情形。截至公告披露日,非公司账户收取的代理商保证金均已退回,并由公司账户重新收取,相应大股东占用资金及利息已全部归还公司,相关事项公司将依法依规进行,并根据董事会要求对主要责任人进行内部...
“纯粹靠你们孵小鸡,肯定不行”,任正非要求华为内控要“穿美国鞋...
1、建立良好的内控环境是高级管理层的重要职责之一(www.e993.com)2024年10月19日。IBM各级管理层一致认为良好的内控环境是有效实施内控的基础,并且经过多年努力目前已经形成了良好的内控氛围。在IBM,高级管理层(包括审计委员会)是建立内控环境的首要责任人。内控环境包括多方面的内容,其中包括:通过“高管基调”等方式强调内控的重要性,明确业务管理层...
太突然,这家银行自曝:内控存在重大缺陷!匆忙换掉CEO
消息面上,当地时间周四,纽约社区银行在一份文件中表示,由于发现贷款审查流程存在问题,纽约社区银行减记24亿美元商誉。管理层发现了与贷款审查相关的内部控制存在重大缺陷,包括监管、风险评估和监控不力。该行还宣布,已任命新领导层应对当前的动荡局势,AlessandroDiNello将接替ThomasCangemi担任CEO。
数智化内控合规平台,助力金融机构全面风险管理
一是在数据处理方面。数据标准和数据认责是数据应用的前提和基础,在咨询阶段,领雁科技针对行方已有的应用系统及接口范围进行调研确认,厘清已有的应用系统情况与数据质量,为后续数据分析建模、接口程序开发提供支持。二是通过业务咨询,以银行内控合规管理中的风险与管控两个核心维度为抓手,通过内外部法律制度的梳理与借...
涉虚假宣传、质量瑕疵和重大内控缺陷的众鑫环保能否上市成功?
公司以环保企业的标签和名义拟登陆上交所主板,更应率先垂范,以身作则,详细披露公司在绿色低碳、节能降碳、生态环境保护方面所做的工作以及贡献,但上述标签标注虚假陈述事件反映了公司在内控、技术、治理层面以及产品质量方面均存在重大缺陷,也给公众造成了公司不诚实、不守信的负面印象,违反了《产品质量法》第27条“...
正略咨询:国有企业风险分析及应对策略案例研究
风险评估:缺乏合理的风险评估体系及方法。上海电气经营层人员未能有效识别子公司的高风险领域,包括子公司治理结构缺陷带来的管理风险以及子公司高风险业务模式带来的资金风险。控制活动:对子公司的控制活动未能有效落实。上海电气对子公司的借款流程不规范,同时对借款用途缺乏有效的控制。上电通讯对上海电气的借款发生的次...