4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题
测试和评价,严格按照企业内部控制规范体系及相关文件要求,对上市公司及拟上市企业财务报告内部控制实施审计,勤勉尽责,充分了解和掌握上市公司及拟上市企业财务报告内部控制建设和实施情况,综合判断上市公司及拟上市企业财务报告内部控制有效性,独立客观公正发表审计意见,提高内部控制审计质量。
...公司宁波分公司,因未严格执行备案版费率表、内部控制存在缺陷...
小财蜂AI快讯8月23日,国家金融监督管理总局官方网站披露的处罚信息显示,因未严格执行备案版费率表、内部控制存在缺陷,中国出口信用保险公司宁波分公司被国家金融监督管理总局宁波监管局罚款50万元。行政处罚依据为:《中华人民共和国保险法》第一百六十一条、第一百七十条。
国投瑞银中证港股通央企红利指数型发起式证券投资基金招募说明书
(1)建立内控结构,完善内控制度:公司建立、健全了内控结构,高管人员具有明确的内控分工,确保各项业务活动有恰当的组织和授权,确保监察活动的独立进行,并得到高管人员的支持,同时,置备操作手册,并对其进行定期更新。(2)建立相互分离、相互制衡的内控机制:建立、健全了各项制度,做到基金经理分开,研究、决策分开,基金交易集...
ST百灵因财报问题一年内三收监管函 受损投资者或可向公司索赔
2024年8月2日,贵州证监局又查明ST百灵存在以下问题:一是销售费用归属期间不准确等会计处理不符合企业会计准则规定;二是内部控制存在重大缺陷。以上问题导致公司多年财务数据披露不真实。对此,上海市信本律师事务所赵敬国律师表示:“一年内三收行政监管措施决定书,ST百灵屡次暴露年报披露不准确、信息披露不及时等合规...
中国信保宁波分公司被罚50万:因未严格执行备案版费率表 内部控制...
8月23日金融一线消息,国家金融监督管理总局宁波监管局行政处罚信息公开表显示,中国出口信用保险公司宁波分公司因未严格执行备案版费率表、内部控制存在缺陷,被国家金融监督管理总局宁波监管局处以50万元罚款。同时,沈曙寰(时任中国出口信用保险公司
A股ETF: 华泰柏瑞中证A股交易型开放式指数证券投资基金更新的招募...
????(2)有效性原则(www.e993.com)2024年10月19日。通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行;????(3)独立性原则。公司在精简的基础上设立能够充分满足经营运作需要的机构、部门和岗位,各机构、部门和岗位职能上保持相对独立。内部控制的检查评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门;...
嘉实内需精选混合型证券投资基金更新招募说明书(2024年10月15日...
(3)公司设立了顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线:①各岗位职责明确,有详细的岗位说明书和业务流程,各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守,在授权范围内承担责任;②建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度,相关部门和岗位之间相互监督制衡。(4)公司建立有效的人力资源管理制度,健全激励约束机制,确保...
大成景泽中短债债券A,大成景泽中短债债券C: 大成景泽中短债债券型...
程序和管理议事规则,高效、严谨的业务执行系统,以及健全、有效的内部监督和反馈系统。????(5)依据公司自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线:并以书面方式承诺遵守,在授权范围内承担责任。严格的检查和反馈。量,并提出风险调整的建议;对投资业绩进行评价,包括整体表现分析、业绩构成分析以及...
北京注协专业技术委员会专家提示【2024】第1号资本市场财务舞弊...
了解内部控制的重要方面列举如下:(1)了解被审计单位与存货相关的信息系统,包括与存货账户余额和披露信息有关数据的信息传递、处理过程,如在信息系统中与存货相关的信息如何生成,记录、处理、更正、并传递至财务系统进行账务处理。注册会计师可采用询问、观察和检查等多种方式了解与存货相关的信息系统,必要时选取交易并...
诺丽科技及董事长朱晓东等收警示函,内部控制执行存在缺陷
一是公司资金支付业务内控执行存在缺陷。公司某总经理助理协助总经理管理公司财务部、采购部以及外贸部,负责采购、费用报销、借款等资金支付业务(财务负责人无资金支付审核权),可代表总经理审批付款,但未有书面授权,公司未制定相关制度明确总经理助理岗位职责,未对业务、财务不相容业务岗位进行分离,导致公司资金支付...