巴曙松:资本新规下风险计量方法的变革和影响分析
初级内部评级法下,缓释违约损失率的计算规则调整为给定抵质押品覆盖部分的违约损失率和抵质押品折扣系数,通过缓释公式得出”,且抵质押品覆盖部分的违约损失率总体调低,促进缓释作用上升。金融机构风险暴露和专业贷款的相关性计量公式略有调整内部评级法风险加权资产计量规则变化不大,仅调整了金融机构风险暴露和专业贷款...
【政策解读】《商业银行资本管理办法》对专业评级机构的借鉴意义
债务人评级方法论和时间跨度,即商业银行可以采取时点评级法、跨周期评级法以及介于两者之间的评级方法估计债务人的违约概率;且商业银行应至少估计债务人未来一年的违约概率。评级标准,即商业银行评级定义和标准应合理、直观,且能够有意义地区分风险,评级定义应包括各级别风险程度的描述和各级别之间风险大小的区分标准,商业...
银行行业:银行资本新规影响测算系列之五—汇总篇
资本新规下,信用风险共两种计量方式:(1)权重法(可见本系列前四篇报告)(2)内部评级法,主要通过输入违约概率、违约损失率、违约风险暴露及期限4个参数计量风险加权资产。内评法又分为初级内部评级法、高级内部评级法两类,差异主要体现在非零售风险暴露参数量化上,高级内部评级法可内部估计所有参数,而初级内部评级法仅...
中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用风险篇(高级法)
作为信用风险高级方法的内部评级法主要变化包括:一是限制内评法的使用范围,明确金融机构、特大型公司风险暴露不允许采用内部评级高级法,股权风险暴露不允许采用所有内评法;二是调整输入参数违约概率PD的底线,调整内评初级法下违约损失率LGD的底线和计算方法;三是设置风险加权资产RWA的输出参数底线,部分或全部采用资本计量...
落实资本计量改革 提升信用风险管理
内部评级法方面,计量框架上整体延续了原监管框架,主要在适用范围、参数估计和管理要求等方面进行了一定调整。限制内部评级法适用范围。考虑到金融机构和超大型公司风险暴露属于低违约资产组合,违约数据积累不足,不允许上述敞口采用高级内部评级法。调整内部评级法风险参数。包括调整违约概率(PD)和违约损失率(LGD)底线,并提...
资本新规下中小银行债券业务风险管理研究
一是调整内部评级法的适用范围(www.e993.com)2024年7月27日。资本新规取消了大中型企业、银行、其他金融机构使用高级内评法计量风险暴露;取消了各类机构使用初级和高级内评法计算股权风险暴露。二是针对内评法中的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等风险参数设置最低值。(三)操作风险加权资产计量方法的修订变化...
商业银行资本监管改革研究——兼评资本新规实施挑战与应对
修订信用风险标准法,引入风险驱动因子,设置了动态的风险权重,提高风险权重的差异化和精细化程度;收紧内部评级法的适用范围,设置违约概率、违约损失率等参数的底线。全面更改市场风险计量框架和方法论,严格交易账簿划分,采用新标准法和新内模法替代原有方法,更敏感计量市场风险。取消操作风险高级计量法,引入新标准法作为主...
金融监管总局:商业银行的杠杆率不得低于4%
一级资本充足率,是指商业银行持有的、符合本办法规定的一级资本净额与风险加权资产之间的比率。核心一级资本充足率,是指商业银行持有的、符合本办法规定的核心一级资本净额与风险加权资产之间的比率。杠杆率,是指商业银行持有的、符合本办法规定的一级资本净额与调整后表内外资产余额之间的比率。第六条商业银行应...
中国注册会计师协会关于印发《商业银行信贷业务预期信用损失审计...
2.获取审计证据的方式没有偏向于获取佐证性的审计证据,也没有排斥相矛盾的审计证据。3.在评估和质疑管理层的假设和结论时,恰当地利用专家的工作(参见“第六章利用专家的工作”部分)。4.关注可能存在管理层偏向的迹象,评价可能存在管理层偏向的迹象对审计的影响。这些迹象可能包括:...
国家金融监督管理总局公布《商业银行资本管理办法》
商业银行应按照本办法第三章的规定计算各级资本和扣除项。第二十二条商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。商业银行应按照本办法第四章、第五章和第六章的规定分别计量信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。第二十三条商业银行调整后表内外资产余额计算...