最高检印发《关于办理财务造假犯罪案件有关问题的解答》

公司、企业违反《企业会计准则—基本准则》《企业会计准则第8号—资产减值》《企业会计准则第14号—收入》等的规定,跨期确认收入、跨期确认成本以及跨期确认应当计入当期利得或损失等情形,属于财务造假行为,构成犯罪的,应当依法追究刑事责任。涉案交易真实存在的,可以作为量刑情节予以考虑。(八)涉案人员的分层分类处理...

国办转发财务造假惩防新规,六部委联合破除造假“生态圈”

7月5日，国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》（下称《意见》），强调从坚决打击和遏制重点领域财务造假、优化证券监管执法机制、加大立体化追责力度、加强部际协调和央地协同、常态化长效化防治等五方面从严打击资本市场财务造假。据了解，这是国家出台的首个针对财务造假细分领域的政策...

财务造假零容忍 六部门联合发布新规

具体来看,规定调低了财务造假触发退市的年限、金额和比例,将现有的连续2年造假金额5亿元以上且超过50%的指标,调整为1年造假2亿元以上且超过30%、2年造假3亿元且超过20%、连续3年及以上造假,目的是有力遏制财务造假。“目前,市场上仍然有不少公司或出于早日上市、业绩对赌、规避退市等各种各样的目的实行财务造假而...

重磅!国务院官宣财务造假新规,明确两道防线、四类打击重点

二,严厉打击利用供应链金融、商业保理、票据交易等方式实施的财务造假;类型三,从严惩处基于完成并购重组业绩承诺、便于大股东攫取巨额分红、满足股权激励行权条件、规避退市等目的实施的财务造假;类型四,压实私募股权创投基金管理人勤勉尽责责任,加强对基金所投项目财务真实性的尽职调查和投后管理,防范造假行为发生。探索建...

全文|证监会等六部门发布打击资本市场财务造假新规

加快出台上市公司监督管理条例，明确第三方配合造假、资金占用等违规行为的法律责任。用足用好法律授权，加大对财务造假案件的处罚力度，对主要责任人员依法坚决实施市场禁入。优化财务造假行政处罚标准，大幅提高违法成本。对恶意转移财产的被执行人，通过向法院提起撤销权之诉追回相关财产。严格执行重大违法强制退市制度，对...

财务造假5年被罚2300余万,特发信息触及退市新规“戴帽”

值得注意的是,4月30日,沪深证券交易所刚修订完善并正式发布相关退市规则,增加了适用于财务造假的其他风险警示制度(ST)指标,此次特发信息财务造假正是因为触及上述新规而“披星戴帽”(www.e993.com)2024年11月9日。连续五年造假事先告知书揭露了特发信息五年财务造假的具体情况。根据披露,2015年度至2018年度,特发信息利润总额分别虚增1039.33万元...

A股退市新规来了!狙击财务造假,杜绝大股东“掏空”上市公司

郭瑞明介绍,对于2020年以来连续3年及以上财务造假的公司,将从严适用新规予以退市。此次新规发布前已经收到行政处罚事先告知的,适用旧规,不再溯及既往;但是,对于这些公司,仍将坚决推进刑事追责、民事赔偿等工作,加大立体追责力度。新增三种规范类退市情形则包括:第一,巨额资金长期被大股东及其关联方非法占用未能归还,导...

退市新规凸显对财务造假“零容忍”

4月12日,证监会发布《关于严格执行退市制度的意见》(以下简称《意见》),沪深交易所修订完善相关退市规则,并公开征求意见。证监会启动新一轮退市制度改革。此次修订,进一步严格强制退市标准,对重大违法强制退市、财务类退市、规范类退市和交易类退市四类强制退市指标进行优化完善,突出对财务造假、内控失效等乱象的打击,同...

财政部发文点名瑞幸、恒大等财务造假,详解新会计法处罚力度

今年7月1日起,新会计法将正式施行,与修订前相比,大幅提高违法处罚力度是一大亮点。财政部在上述文章中称,近年来恶性财务造假等会计违法行为频发,严重损害公共利益,扰乱市场经济秩序。究其原因,财务造假的违法成本过低是重要影响因素之一。为此,新会计法大幅提高处罚标准,加大财务造假等会计违法行为法律责任追究力度。

新一轮退市改革启动:财务造假“退市触点”增多 资金占用严重可...

谈及为何连续3年造假退市指标要以2020年度作为首个起算年度,证监会上市司司长郭瑞明表示,考虑到,2020年新《证券法》已强调从严打击财务造假,中央深改委审议通过的《健全上市公司退市机制实施方案》也对坚决出清严重违法违规公司提出明确要求,因此对于2020年以来连续3年及以上财务造假的公司,证监会从严适用新规予以退市。