内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

理论上,一切没有定好的规矩或标准(制度、流程、操作手册、单据等)都是缺陷。但是,我们所针对的仅仅是会带来不良后果的缺陷。比如:想抱儿子的男人的包皮被割过,虽然影响他媳妇的视觉感受,但不会影响他们的造子大计啊,这类缺陷就不要多提了。我们在认定控制缺陷时,可以按重要不重要分类,也可以按内部外部分类,...

某知名公司自评:内控无效!4方面重大缺陷(附审计报告)

1、财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:由该缺陷或缺陷组合可能导致的财务报告潜在错报金额<利润总额的5%的20%或对应整体重要性水平的20%的。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:2、非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价...

复星医药:复星医药2024年半年度内部控制评价报告

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价...

塞力斯医疗科技集团股份有限公司 2023年度内部控制评价报告

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2...

...公司关于楚天龙股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。3)一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为存在一般缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷认定标准(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:...

山西焦化: 山西焦化股份有限公司2023年度内部控制审计报告

(二).??????????内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准????公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,组织开展内部控制评价工作(www.e993.com)2024年11月10日。??????????□是??√否??????????公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合...

麒盛科技: 麒盛科技2023年内部控制评价报告

(二).??????????内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准????公司依据企业内部控制规范体系及《麒盛科技股份有限公司法人治理与规范运作内控制度》,组织开展内部控制评价工作。??????????□是??√否????公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合...

人民网股份有限公司 2023 年度内部控制评价报告

22.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业收入总资产错报>营业收入的2%错报>总资产的2%营业收入的2%≥错报>营业收入的0.5%总资产的2%≥错报>总资产的0.5%错报≤营业收入的...

深圳华控赛格股份有限公司 合规管理办法

第十九条公司在日常监督、专项监督和年度评价工作中,内部控制评价工作组应当根据现场检查获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其具体认定标准,详见《内部控制缺陷认定标准》:(一)重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。

东莞市华立实业股份有限公司 2023年度内部控制评价报告

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及〔具体描述除企业内部控制规范体系之外的其他内部控制评价的依据〕组织开展内部控制评价工作.公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷,重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模,行业特征,风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告...