证监会大动作!涉及IPO监管、股东减持 发布会重磅回应 一文速览要点
二是要研究提高部分板块的上市指标,证监会将认真分析、系统研究,特别是充分参考近年来新上市企业和在审企业的情况,指导沪深交易所修改上市规则,适度提高部分板块财务指标,丰富综合性指标,让不同发展阶段、不同行业、不同规模的企业在合适的板块上市。三是从严监管未盈利企业上市。从实践看,科技企业发展可能会有一个未...
证监会通报新三板市场稽查执法情况:财务造假隐患大
一是财务造假隐患大。有的挂牌企业通过虚开增值税发票、伪造金融票证人为制造收入相关的经济利益持续流入假象,虚增利润1.5亿元。有的通过费用违规资本化少计成本,通过关联交易多计收入,虚增利润1.3亿元。二是串通欺诈问题多。有的挂牌企业与做市商合谋,为了以目标价格增发股票,利用资金优势约定交易,操控利好消息披露节奏...
第三方配合财务造假群体特征与审计责任认定分析
发现注册会计师不仅按审计准则的要求执行了恰当的审计程序,而且出于风险防范和勤勉尽责的考虑追加了不少额外程序,但由于存在第三方配合财务造假导致其实施的常规审计程序和追加审计程序失效,最终未能发现紫晶存储内外串通的系统性财务造假。
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
(六)大股东要变现,财务造假“回归本质”。虽说大股东赚钱的方式多种多样,但最直接最合法的就是减持上市公司股票了。如果通过上市公司造假把收入或利润给做上去后,上市公司的股价当然也会往上涨,大股东手头上的股票就会更值钱。拿这些股票去质押或直接减持,可以套更多的钱出来。近些年,上市公司大股东掏空上市公司的例...
四箭连发!证监会重磅发布,信息量大
主要包括:一是明确离婚、控股股东解散等情形的减持规则。二是明确股票质押平仓、赠与等方式的减持规则。三是禁止大股东、董事、高管参与以本公司股票为标的物的衍生品交易,禁止限售股转融通出借,限售股股东融券卖出。对于违规减持将责令购回并上缴价差,对于拒不改正的严厉处罚。
证监会:财务造假触碰的是资本市场的底线,将构建打击财务造假的...
三是强化公司内控防线建设(www.e993.com)2024年7月27日。上市公司内部有效的内控体系是防止系统性财务舞弊非常重要的基础,所以重点是压实公司董事会,特别是审计委员会和独立董事在反舞弊方面的职能,发挥公司治理内部制衡的作用。同时鼓励内部人举报,研究提高举报奖励金额。最后是压实中介机构“看门人”的责任,对于丧失职业操守、串通舞弊的中介机构,坚...
涉及IPO监管、打击财务造假…… 证监会答记者问,信息量超大
二是要研究提高部分板块的上市指标,证监会将认真分析、系统研究,特别是充分参考近年来新上市企业和在审企业的情况,指导沪深交易所修改上市规则,适度提高部分板块财务指标,丰富综合性指标,让不同发展阶段、不同行业、不同规模的企业在合适的板块上市。三是从严监管未盈利企业上市。从实践看,科技企业发展可能会有一个未...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
注册会计师在执行资本市场审计业务时,如果同时需要对被审计单位基准日的财务报告内部控制发表审计意见,则通常执行整合审计。这种情况下,采用综合性方案,以内部控制为基础实施控制测试以评价内部控制在防止、发现并纠正认定层次重大错报方面运行的有效性,有助于识别和应对收入舞弊的重大错报风险。(除非经过了解发现内部控制...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
注册会计师在执行资本市场审计业务时,如果同时需要对被审计单位基准日的财务报告内部控制发表审计意见,则通常执行整合审计。这种情况下,采用综合性方案,以内部控制为基础实施控制测试以评价内部控制在防止、发现并纠正认定层次重大错报方面运行的有效性,有助于识别和应对收入舞弊的重大错报风险。(除非经过了解发现内部控制...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
注册会计师在执行资本市场审计业务时,如果同时需要对被审计单位基准日的财务报告内部控制发表审计意见,则通常执行整合审计。这种情况下,采用综合性方案,以内部控制为基础实施控制测试以评价内部控制在防止、发现并纠正认定层次重大错报方面运行的有效性,有助于识别和应对收入舞弊的重大错报风险。(除非经过了解发现内部控制...