两部门:强化上市公司及拟上市企业内部控制建设,推进内部控制评价...

一、各上市公司应严格按照《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号)及企业内部控制配套指引（以下合称企业内部控制规范体系）的有关要求，持续优化内部控制制度，完善风险评估机制，加强内部控制评价和审计，科学认定内部控制缺陷，强化内部控制缺陷整改，促进公司内部控制的持续改进，不断提升内部控制的有效性。目前尚未...

宁德时代:公司章程及内部审计师制度(2024年3月修订)

第二条本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的审查与评价活动。第三条本制度所称内部控制,是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在合理保证实现如下控制目标的过程:(一)合理保证公司经营管...

上交所:拟新增三种规范类退市情形,将内控审计意见纳入规范类退市...

第二，将内控审计意见纳入规范类退市指标，督促公司切实强化内部管理和公司治理。拟将连续2年财务报告内部控制被出具否定或者无法表示意见，或者未按照规定披露内部控制审计报告的公司纳入退市风险警示范围，第三年再次触及前述情形的，将被终止上市。第三，新增控制权无序争夺的情形，督促公司规范内部治理。（上交所网站）...

守牢“审计线” 把住“内控关” 做好“分红题” 百余份问询函勾勒...

比如,有公司2023年财报在被年审机构出具保留意见的同时,其2023年度内部控制却被出具标准无保留审计意见,并称公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。对此,交易所问询函明确要求相关方说明是否存在出具不当内控审计意见的情形。内部治理不容有失更加关注上市公司的公司治理和内部控制则是今年年报问询函的一个...

陕西美能清洁能源集团股份有限公司 关于续聘2024年度审计机构的公告

陕西美能清洁能源集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月23日分别召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议,均审议通过了《关于续聘2024年度审计机构的议案》,拟续聘希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“希格玛事务所”)为公司2024年度审计机构,负责公司财务报告审计工作和内部控制审计工作...

国药现代:董事会审计与风险管理委员会2023年度履职报告

4、2023年3月28日,审计与风险管理委员会召开会议,审阅了公司2022年度财务报告,审议通过了内部控制评价报告等事项,并同意将相关议案提交公司董事会审议(www.e993.com)2024年11月8日。(三)评估内部控制的有效性审计与风险管理委员会认真审阅了公司2022年度内部控制评价报告,并听取了会计师事务所关于公司内部控制审计的意见,对公司内部控制体系的不断...

安彩高科:安彩高科2023年度董事会审计委员会履职报告

一)督促跟踪财务及内控审计工作2023年3月28日,公司董事会审计委员会审阅了公司主要财务数据、内控评价报告等相关资料,与公司外部审计机构中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称(中勤万信”)协商确定了2022年度财务报告、内部控制审计报告的时间安排,要求审计机构严格按照年度审计计划,按时完成审计工作。

新书推荐丨医院内部审计实务

内部审计管理和内部审计实务三个角度,对预算执行与决算审计、财务收支审计、建设项目审计、重大政策落实情况审计、大型医用设备绩效审计、医用耗材审计、采购管理审计、内部控制审计、转移支付资金审计、合同管理审计和经济责任审计等11类审计业务的实务操作分别进行示范性讲解,对于推进医院内部审计规范化和制度化建设具有高屋...

最新!某省注协发布财政科技计划项目审计实务指引_手机新浪网

3.考虑被审计单位此前接受审计的情况;4.考虑被审计项目是否涉密,如果涉密,是否具备法律法规要求承接涉密审计业务的条件和能力。二、初步业务活动的内容(一)实施相应的质量管理程序综合考虑客户关系和具体审计内容,实施相应的质量管理程序,作出适当决策是注册会计师控制审计风险的重要环节。在首次接受审计委托时,...

天津市内部审计工作规定

本规定所称内部审计,是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议,以促进单位完善治理、实现目标的活动。第三条内部审计工作应当坚持中国共产党的领导,贯彻依法、独立、客观、公正的原则,做到应审计尽审计、应发现尽发现、应整改尽整改、应完善尽完善、应协同...