年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
1、短期借款项目、交易性金融负债项目、应付票据应根据相应的科目的总账科目余额填列。2、应付账款项目。“应付账款”+“预付账款”所属明细的贷方余额。3、预收账款项目。“预收账款”明细科目贷方+“应收账款”所属明细科目的贷方。4、应付职工薪酬项目。应根据“应付职工薪酬”科目贷方余额填列。是否列为...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
《全自动财务记账系统大全.xls》!自动记账、做账、应收应付~
资料详情本套资料包含财务记账系统、财务收支管理系统、出纳做账管理系统、财务报表软件管理系统、进销存管理系统、应收应付管理系统、工资核算薪酬管理系统、财务系统(小企业会计记账软件)、财务管理系统、全自动一体化系统(总账+明细账+日记账+收发存+成本核算+凭证报表)等10套系统。预览如下:部分资料详情展示1、财务...
数据要素行业研究:政策扶持力度加大,商业模式日益完善
《暂行规定》的初步实施形式从形式上看,《暂行规定》只是在企业资产负债表的“存货”“无形资产”和“开发支出”三个报表项目下分别设置了“数据资源”子项目;对应的企业核算时将会在相应的总账会计科目下面设置“数据资源”二级科目。然而,仅按照这种会计方式,可能无法充分反映数据要素区别于传统要素的特殊性。后续发...
中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用风险篇(第二档...
梳理明细债项的本金类金额、利息类金额、价值变动类金额、减值类金额,与总账科目进行匹配并进行总分勾稽,及时发现明细数据与会计总账之间的差异,并联合财会部门、运管部门、业务部门进行原因跟踪并落实解决。一般情况下,导致总分差异出现的原因包括债项粒度的数据加工口径错误、部分业务人工线下开展、业务发生日和入账日偏差...
数据要素行业研究:顶层政策持续落地,商业模式日渐完善
从形式上看,只是在企业资产负债表的“存货”“无形资产”和“开发支出”三个报表项目下分别设置了“数据资源”子项目;对应的企业核算时将会在相应总账会计科目下面设置“数据资源”二级科目(www.e993.com)2024年7月28日。但是,只按照这样的会计方式,数据要素区别于传统要素的特殊性或将无法从报表中得到充分体现。后续如何与国际会计准则相...
【未来银行】中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用...
4.总账勾稽管理:风险加权资产计量涉及的全口径资产明细与总账需要进行勾稽检查,务必保证明细和总账最细粒度科目余额的一致性,并针对总分差异制定虚拟策略,这是实现合规计量的重要基础。总分勾稽工作的执行需要依赖具备会计背景、数据分析背景、业务背景的高层级人才,粗糙的勾稽执行过程往往导致风险加权资产计量系统增加运维...
一个库存商品的代码是1350100102,总账科目是135,二级科目是三...
一个库存商品的代码是1350100102,总账科目是135,二级科目是三...单选题一个库存商品的代码是1350100102,总账科目是135,二级科目是三位数,末级科目是二位数,则三级科目最多可设()。A:2个科目B:3个科目C:99个科目D:999个科目答案:C
下列各项中,根据总账科目余额直接填列资产负债表的项目是( )...
下列各项中,根据总账科目余额直接填列资产负债表的项目是()...单选题下列各项中,根据总账科目余额直接填列资产负债表的项目是()。A:应收账款B:长期借款C:固定资产D:应付职工薪酬答案:D解析:应付职工薪酬是根据总账科目余额直接填列资产负债表的项目。
资产负债表的下列项目中,可以根据总账科目余额直接填列的是()
资产负债表的下列项目中,可以根据总账科目余额直接填列的是(),资产负债表的下列项目中,可以根据总账科目余额直接填列的是()。A.货币资金B.应收票据C.预付账款D.预收账款查看答案解析正确答案B答案解析让自考更有氛围,想加入自考365订阅号请添加zhengbaozikao