资产负债表上应交税费是负数,怎么办?

1.“应交税费—应交增值税”明细科目期末余额要么是零,要么是借方,不应当存在贷方余额,期末借方余额代表有留抵,以其余额列示在「其他流动资产」或者「其他非流动资产」报表项目。2.“应交税费—未交增值税”明细科目期末余额要么是贷方,要么是零,不应当存在借方余额,期末贷方余额代表本期应补税额,以其余额列示...

厦门吉宏科技股份有限公司2024年第三季度报告

(7)本期末应交税费较期初减少52.15%,主要系本期末应交增值税及应交企业所得税减少所致;(8)本期末一年内到期的非流动负债较期初增加44.67%,主要系租赁负债及长期借款重分类到本科目增加所致;(9)本期末库存股较期初增加98.97%,主要系本期回购股份增加所致。2、利润表变动幅度较大项目情况及原因说明(1)本...

河南辉煌科技股份有限公司2024年第三季度报告

9、应交税费期末余额比期初余额减少85.34%,主要系报告期内缴纳上期计提的税费所致。10、其他流动负债期末余额比期初余额增加478.87%,主要系报告期内已背书或贴现未终止确认的票据增加所致。11、租赁负债期末余额比期初余额减少91.62%,主要系报告期支付租金所致。12、库存股期末余额为0,主要系报告期内将公司持有的...

联创电子科技股份有限公司 2024年第三季度报告

9、报告期末,公司应付职工薪酬比年初增加3,037.64万元,增幅18,042.21%,主要原因:报告期末计提的员工短期薪酬余额增加。10、报告期末,公司应交税费比年初减少632.52万元,减幅32.94%,主要原因:报告期末计缴税费减少。11、报告期末,公司其他应付款比年初增加5,567.79万元,增幅45.95%,主要原因:报告期应付款项增加。12...

易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...

20日止期间的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了益常高速公司2024年3月20日的财务状况,以及2023年10月1日至2024年3月20日止期间的经营成果和现金流量。

2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲

应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、长期借款、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配、生产成本、制造费用、主营业务收入、其他业务收入、合同资产、合同负债、合同履约成本、营业外收入、投资收益、主营业务成本、其他业务成本、营业外支出、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用...

...的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总关系

资产负债表的“应交税费”科目包含多项二级明细科目,所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=应交企业所得税变动额+本期支付企业所得税额+递延所得税资产变动额+递延所得税负债变动额。根据企业会计准则,利润表的“所得税费用”、“税金及附加”的发生额与资产负债表的“应交税费”科目余额并非简单的加总...

利润表的“税金及附加”与资产负债表里“应交税费”有什么区别

“应交税费”=“税金及附加”+“增值税”+“企业所得税”+“个人所得税”2.“税金及附加”与“应交税费”处理方式不同“税金及附加”是利润表项目,我们在报表上看到的金额是当期发生额。“应交税费”是资产负债表项目,我们在报表上看到的金额是当期余额。光看一个余额,我们不可能知道当期有多少应交税费...

汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!

我的方法是根据科目余额表做底稿,做好底稿自动生成这个表格,底稿做好,出这个表就是分分钟的事情。感兴趣的可以继续往下看。我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。

学会看上市公司财务报表(第二篇)16-应交税费和其他应付款

二、应交税费1、释义这个科目主要核算应该上交的各种税费,主要有增值税、企业所得税、消费税、个人所得税、房产税、城建税及教育费附加。需要注意的是,应交税费年报中的金额是未交的余额,并不是公司全年该税种的总发生额。2、增值税增值税-第一大税种,是对商品、劳务流转中产生的增值额征收的一种税,如...