公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

a.往来账、现金账、银行账,现金收款或者银行收款凭据,核查与涉嫌虚开的发票对应的资金流向是否存在,资金流、票流是否一致;b.货物出库单据,调取库存商品明细账,核实实际库存,查明是否实际出库,是否与发票内容一致;c.相关货物运输凭证,包括运输合同、运输费用支出凭证、运输发票等,核查是否存在相关货物流通,与涉嫌虚开...

...检查电费、水费、辅料、包装物、工资、物流、资金流证实虚开!

根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条第二款第一项“任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;”之规定,认定你公司对佛山市繁来财纺织有限公司开具增值税专用发票10份的行为属于虚开增值税专用发票的行为,开票金额1282522.12元,税额166727.88元,价税合计...

近百亿“黄金票”是如何虚开的?

警方调取了数百个涉案银行账户交易明细发现,该犯罪团伙利用他人身份证开设多个银行账户,利用这些“人头账户”将资金转到这166家企业账户,再从这些企业账户打款给厦门的黄金销售商,由团伙成员分别领取黄金和增值税专用发票。以票面金额3%-11%的价格倒卖记者调查发现,在整个案件中,犯罪团伙支付了黄金货款和相应的增值...

税务局怎么查企业虚开发票的?这个典型案例,透露了7个重要细节

6、企业开票方面——时间集中，取得大量已证实虚开专票该公司于2020年9月税务登记后，开票集中于2020年10月至2021年2月。同时，根据相关协查函，该公司收到的吉林某能源有限公司开具的38份增值税专用发票，价税合计411万余元，已证实为虚开发票。7、经营费用支出方面——不符合常规正常经营的公司，一般都会有水电...

虚开增值税专用发票罪证据指引

(1)到涉嫌虚开增值税专用发票的单位调查取证:①增值税专用发票的领、用、存、邮寄情况;②涉嫌虚开的发票,核查其真实性及填开内容;③纳税申报及已实际缴纳税款资料。如果有对应的进项发票,核实是否已申报纳税;如果没有对应的进项发票或者是伪造的进项发票,由税务机关出具证明;...

严查虚开发票!已经查到个体户,看看你的个体户被查了没?

个体工商户如果在园区享受政策,但是不合规缴税纳税,在园区虚开发票,不仅可能导致园区被查,个体户本身也可能会被税务稽查到,严重的话还会补缴大量税款,得不偿失(www.e993.com)2024年11月28日。金税四期系统已经正式上线,大数据稽查不仅查企业,还查个人账户、微信和支付宝,合规缴税,合理降税才是长远之道!移步《一周税》获取税收政策知识~...

酒泉警方破获一起特大虚开发票

办案民警调查发现,自2021年以来,犯罪嫌疑人张某某在无实际交易的情况下,为获取不当利益,组织人员虚开苗木类免税增值税普通发票。该案涉案数额巨大,涉及范围较广,经侦民警先后多次赴外省调查,调取全国多家公司工商资料,梳理发票数据2000余份,查询银行账户近300个,调取明细10万余条,最终通过对发票流、资金流的全维度分析...

有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!

还被认定虚开?首先,税务部门认定“虚开”增值税发票,是指的没有真实交易的情况下,开具增值税发票。合同与汇款记录只是证明业务真实性的佐证,是否有真实业务,才是认定是否“虚开”的根本。比如,A公司开具一张销售甲产品的增值税发票给B公司,A与B签订甲产品的购销合同。B公司有向A公司关于此次交易的汇款记录。

重庆忠县:涉案金额高达9亿元的虚开增值税专用发票团伙被打掉

从表面上看，该公司证件齐全、经营正常，但通过专项组侦查员的抽丝剥茧，在逐一核对发票的基础上，对该公司交易明细、银行流水进行分析整理，该犯罪团伙逐渐浮出水面。原来这是一家盘踞在重庆主城区的全链条虚开增值税专用发票的团伙，自2018年以来，该公司通过虚假交易，与其他公司相互虚开增值税专用发票，实现资金回流...

重庆警方破获一起特大虚开增值税专用发票案 涉案30亿元

经过一系列调查走访,民警初步判断,该纺织公司系实际控制人冯某借用他人身份注册,公司并没有经营迹象,是专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的空壳公司。民警梳理虚开发票上下游环节,并辗转河北、江苏、福建等多个省市,从涉案嫌疑人、涉案企业银行交易明细及相关税务发票等上百万条信息中抽丝剥茧,分析资金流向,还原涉...