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2、获取明细表,与总账及财务报表核对一致;3、了解预付账款的性质;关注账龄大于1年的款项,了解其形成原因。4、抽样检查了预付账款对应的合同、相关银行账单,查验合同以及付款的审批程序,检查公司预付账款金额与付款方式与合同约定是否一致,关注是否具有商业实质,是否构成非经营性资金占用或者对外提供财务资助;5、选...
四川观想科技股份有限公司 关于2023年年度报告的更正公告(上接C55...
2、获取明细表,与总账及财务报表核对是否一致,并向管理层了解项目长期未结转的原因;3、向管理层了解公司本期存货大幅增加的原因,查询同行业可比公司存货金额占比及存货周转率相关数据,与公司存货金额占比及存货周转率进行对比,分析公司相关情况与同行业可比公司情况是否相符;4、对期末存货实施监盘程序,检查存货结存...
《银行会计基本规范指导意见》
2.利润表,根据损益科目分户账结转前的余额编制。3.利润分配表,由法人机构按年编制。4.现金流量表,根据资产负债表和利润表的有关项目及其他相关资料分析编制。5.业务状况报告表,根据总账各科目上期末余额及本期累计发生额和本期末余额编制。6.其他会计报表。第四十五条银行会计报表附注主要提供有助于理解和...
详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
由于对账时间是以的post_time时间为准;获取的是post_time当天的渠道侧账单明细数据;当对账完成后,功能页面显示改天各收费项明细的总金额;方便内部人员知道公司在渠道这边计费相关的财务状况;对账完成后,支持系统对渠道侧和交易侧对账结果账单的下载;同时系统会把对账结果的excel文件自动推送的到通知群里,文件包括渠道侧...
会计实操:资产负债表怎么填
(1)“长期借款”项目,应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。(2)“长期应收款”项目,应当根据“长期应收款”总账科目余额,减去“未实现融资收益”总账科目余额,再减去所属相关明细科目中将于一年...
想学会计必知的几个技巧之——筛选复制与明细账的登记
把筛选出来的结果直接粘贴在银行存款日记账中,银行存款明细账就出来了(如图33-5所示)(www.e993.com)2024年7月28日。打开网易新闻查看精彩图片首先设置好明细账的格式(如图33-6所示)。然后到凭证模板里从总账科目中筛选“应收账款”科目,从明细科目中筛选“格格西装”科目(如图33-7所示)。最后,直接粘贴在应收账款明细账上,明细账...
资产负债表的3条重要“秘密”,会计人赶紧看!
如“长期借款”项目,需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。(四)根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列如资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目...
干货:会计人不得不知的资产负债表反映的问题
如“长期借款”项目,需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列如资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目,...
初级会计考试公式-资产负债表公式
初级会计考试公式-资产负债表公式:2022年初级会计考试将于2022年5月7日至11日,5月14日至15日进行,考生们正在紧张备考学习中,新东方财经教育为考生分享初级会计备考资料,帮助考生高效备考。一)根据若干个总账科目的期末余额分析计算填列1、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金...
腾讯财付通会计核算系统原理与架构
依旧以场景2为例,总账核对异常后,此时对账期1内所有交易进行明细级别总账核对,定位到具体异常的交易。2.2.3.总分核对原理保证总账各科目余额应与同科目各分户账余额相同,科目总账余额必须等于其对应的分户账相应余额总和,以此验证会计账内部数据一致。